Para reclamar el crédito fiscal de la prima (PTC), debe presentar el formulario 8962 del IRS junto con su declaración federal de la renta. El PTC está destinado a ayudar a las personas a recuperar parte del dinero que gastaron en el seguro de salud obtenido a través del Mercado de Seguros de Salud.
Con el formulario 8962, usted concilia el crédito fiscal al que tiene derecho con cualquier pago anticipado del crédito (o subvención) correspondiente al ejercicio fiscal. Por lo general, para ser elegible para el PTC, usted o un miembro de su familia debe haber estado inscrito en un programa de seguro de salud a través del mercado durante al menos un mes en el año fiscal, y su hogar no puede superar cuatro veces el nivel de pobreza para el tamaño de su familia. La cuantía de su crédito fiscal depende del coste del seguro médico disponible, del tamaño de su familia, del lugar donde vive y de su dirección. Un asesor financiero puede ayudarle a optimizar una estrategia fiscal para sus necesidades y objetivos financieros. Siga leyendo para obtener más información esencial sobre el formulario 8962.
Quién puede utilizar el formulario 8962?
El propósito del Formulario 8962 es permitir a los declarantes calcular el importe de su PTC y conciliar dicho importe con cualquier pago anticipado del Crédito Fiscal Anticipado para la Prima (APTC) que se haya realizado para el declarante a lo largo del año.
No todo el mundo puede presentar el formulario 8962 y solicitar la PTC. Sólo aquellos que tienen un seguro de salud a través del Mercado de Seguros de Salud de la Ley de Cuidado Asequible (también conocido como el intercambio) son elegibles para usar el Formulario 8962, y no todos los que tienen cobertura del mercado pueden calificar. Si ha utilizado la asistencia sanitaria.o el mercado de seguros de salud de su estado para obtener cobertura, puede ser candidato.
No puede utilizar el formulario 8962 si obtiene un seguro médico a través de otra aseguradora y ha recibido un formulario 1095-B que documenta su cobertura de seguro médico. Tampoco puede utilizar el formulario 8962 si recibe cobertura a través de su empleador y recibió un formulario 1095-C. Si tiene una cobertura del mercado y ha recibido un formulario 1095-A que documenta dicha cobertura, puede ser un candidato para la PTC.
Qué es el APTC?
Cuando te inscribiste en el Mercado de Seguros Médicos para inscribirte en un plan de salud calificado, el sistema te dijo si calificabas para un subsidio. El mercado determinó su elegibilidad para un subsidio, que también es su pago anticipado o APTC, basado en lo que ingresó como sus ingresos y exenciones personales.
Si sus ingresos o sus exenciones personales han cambiado durante el año, debería haber comunicado esos cambios al mercado. Si no lo hizo, es posible que haya recibido demasiado o muy poco APTC.
Por otro lado, si, por ejemplo, sus ingresos aumentaron y usted no lo comunicó, es posible que el gobierno haya pagado un exceso de APTC a usted o a su aseguradora. En ese caso, cuando utilice el formulario 8962 para conciliar su derecho al PTC con el APTC ya pagado, es posible que tenga que devolver la diferencia.
Sin embargo, si tiene derecho a recibir más dinero en PTC del que se pagó en APTC, podría recuperar la diferencia en su reembolso de impuestos.
Quién debe presentar el formulario 8962?
Debe presentar el formulario 8962 junto con su formulario 1040 o 1040NR si se da alguno de los siguientes casos:
- Quiere acogerse al PTC
- El APTC se pagó durante el año para usted o alguien de su hogar fiscal
- El APTC se pagó por una persona (incluido usted) por la que dijo al mercado que reclamaría una exención personal y ni usted ni nadie reclama una exención personal por esa persona
Si se da alguna de estas condiciones, deberá presentar el formulario 8962 junto con su declaración de la renta. Este es el caso aunque no tenga que declarar impuestos de otro modo. Y si está obligado a presentar el formulario 8962 no puede utilizar el formulario 1040-PR, ni el 1040-SS. (Si está presentando una declaración enmendada de un año anterior, tenga en cuenta que antes de 2018, no podía presentar el Formulario 8962 con el Formulario 1040EZ.)
Cómo rellenar el formulario 8962?
El formulario 8962 se divide en cinco partes. Antes de entrar en la Parte I, escriba su nombre y número de la Seguridad Social en la parte superior del formulario. En la Parte I se introducen los importes de las cotizaciones anuales y mensuales. Ingresará el número de exenciones y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de su 1040 o 1040NR. También escribirá los ingresos de su hogar como porcentaje del umbral federal de pobreza. Consulte la tabla de las instrucciones del IRS para el formulario 8962 para rellenarlo. Al final de la Parte I, tendrá los montos de sus contribuciones anuales y mensuales (líneas 8a y 8b).
Ahora pase a la Parte II, Solicitud de crédito fiscal para las primas y conciliación del pago anticipado del crédito fiscal para las primas. Aquí es donde calculará su PTC y lo comparará con cualquier pago anticipado (APTC). Si ha tenido cobertura en el mercado durante todo el año, utilizará la línea 11 para introducir los totales anuales. En caso contrario, utilice una o varias líneas de los 12 meses del año para introducir sus aportaciones mensuales.
Al final de la Parte II tendrá que introducir tres números muy importantes. En la línea 24 escribirá el total del APTC. En la línea 25 escribirá el importe del anticipo del PTC. Y en la línea 26 escribirás el PTC neto.
Si la línea 24 es mayor que la línea 25, reste la línea 25 de la línea 24. Anote la diferencia en la línea 26 y en su formulario 1040 o 1040NR. Ese es su PTC neto. Va a obtener un crédito fiscal! Si eligió el cálculo alternativo para el matrimonio, ingrese cero. Si la línea 24 es igual a la línea 25, escriba cero. Deténgase aquí.
Pero si la línea 25 (su APTC) es mayor que la línea 24 (su PTC), deje la línea 26 en blanco y pase a la línea 27.
Si su APTC es mayor que su PTC, tendrá que escribir esta información en la Parte III. En la línea 27, reste la línea 24 de la línea 25 si ésta es mayor. Siga las instrucciones del formulario para introducir el límite de reembolso en la línea 28. Introduzca el exceso de reembolso del crédito fiscal de la prima por adelantado en la línea 29. Escriba en la línea 29 el importe menor de la línea 27 o de la línea 28, y en su formulario 1040 o 1040NR. Esa es la cantidad que debe en concepto de reembolso por obtener más de su parte justa en el pago anticipado del PTC.
Es posible que no tenga que utilizar la Parte IV en absoluto, dependiendo de su situación. Las líneas 1 y 9 incluyen notas que le ayudan a determinar si la Parte IV es necesaria para usted. La parte IV es para las asignaciones de pólizas compartidas. Puede introducir la información de hasta cuatro de ellos. Esto es relevante en los casos en que una póliza de asistencia sanitaria se compartió entre dos «familias fiscales.»Por lo tanto, si usted y su cónyuge están declarando por separado pero estaban cubiertos por la misma póliza, siga las instrucciones de esta sección.
O bien, si se divorció durante el año fiscal y ahora presenta la declaración por separado, pero en algún momento del año ambos estaban cubiertos por la misma póliza de asistencia sanitaria, esta sección también es para usted. Si no se pagó el APTC por una póliza compartida entre dos familias fiscales, consulte las instrucciones del Formulario 8962. Usted y la otra familia fiscal tendrá que decidir cómo va a dividir la carga de la reconciliación de cualquier reembolso APTC en su caso.
La parte V es sólo para las parejas que se casaron en el año fiscal para el que están llenando el Formulario 8962. Si no es su caso, puede ignorar esta sección. Si este es su caso, consulte las instrucciones para saber si tiene que rellenar esta sección. El cuadro (Tabla 4) de las instrucciones del formulario le ayudará a determinar si puede acogerse al cálculo alternativo.
Conclusión
Por supuesto, utilizando un software de preparación de impuestos como TaxAct o H&R Block – o un contador de impuestos simplificará el llenado del Formulario 8962. Pero como el crédito fiscal para la prima está destinado a ayudar a las familias a pagar el seguro de salud, es posible que desee ahorrar el dinero y rellenar el formulario usted mismo. Aunque parecen complicadas, las instrucciones del IRS son bastante claras. Y con un poco de suerte, te devolverán el dinero.
Consejos para presentar sus impuestos
- Si desea ayuda profesional para preparar sus declaraciones, considere la posibilidad de contratar a un asesor financiero que también se encargue de la preparación de los impuestos o que trabaje con un contable fiscal. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo te pone en contacto con hasta tres asesores financieros de tu zona, y puedes entrevistar a tus asesores coincidentes sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para ti. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Si necesita más tiempo para hacer sus impuestos, puede solicitar una prórroga mediante el formulario 4868. Dicho esto, la presentación del formulario 4868 sólo se extenderá cuando su declaración de impuestos es debida. Si debe algún impuesto correspondiente a 2021, éste vence el 18 de abril de 2022. Así que debe calcular cuánto debe y pagarlo cuando presente el formulario 4868.
- Si no sabes si te conviene más la deducción estándar o detallar tus deducciones, asegúrate de leer sobre las dos opciones y hacer algunos cálculos. puede descubrir que se ahorrará una cantidad significativa de dinero de una forma u otra, así que lo mejor es informarse antes de la fecha límite de la declaración de la renta.