¿Son imponibles las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social??

Las prestaciones de la Seguridad Social, incluidas las de invalidez, pueden ayudar a proporcionar una fuente de ingresos complementaria a las personas que tienen derecho a recibirlas. Si está recibiendo prestaciones por discapacidad de la Seguridad Social, puede preguntarse si deberá pagar impuestos por ese dinero. Para la mayoría de las personas, la respuesta es no. Pero hay algunas situaciones en las que puede tener que pagar impuestos por las prestaciones de incapacidad de la Seguridad Social. También puede ser conveniente que consulte con un asesor financiero mientras navega por el complicado terreno de los impuestos sobre las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social.

Qué es la discapacidad de la Seguridad Social?

El programa del Seguro de Invalidez de la Seguridad Social (SSDI) paga prestaciones a las personas que reúnen los requisitos necesarios y que han quedado discapacitadas. Para que se le considere con derecho a las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social, tiene que estar «asegurado», lo que significa que ha trabajado el tiempo suficiente y recientemente como para acumular prestaciones basadas en sus impuestos pagados a la Seguridad Social.

También hay que cumplir con la definición de discapacidad de la Administración de la Seguridad Social. Para que se le considere discapacitado, debe determinarse que ya no puede realizar el tipo de trabajo que hacía antes de quedar discapacitado y que no podrá realizar ningún otro tipo de trabajo debido a su discapacidad. Su discapacidad debe haber durado al menos 12 meses o se espera que dure 12 meses.

Las prestaciones de incapacidad de la Seguridad Social son diferentes de las de la Seguridad Social Suplementaria (SSI) y de las de jubilación de la Seguridad Social. Las prestaciones de la Seguridad Social se pagan a las personas mayores, ciegas o discapacitadas que tienen pocos o ningún ingreso. Estas prestaciones están diseñadas para ayudar a cubrir las necesidades básicas de los gastos de subsistencia. Las prestaciones de jubilación de la Seguridad Social se pagan en función de sus ingresos anteriores, independientemente del estado de la discapacidad.

La Seguridad Social complementaria no suele estar sujeta a impuestos, ya que es una prestación basada en las necesidades. Las personas que reciben estas prestaciones no suelen tener suficientes ingresos como para tener que declarar impuestos. Por otro lado, las prestaciones de jubilación de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos si trabajas a tiempo parcial o completo mientras recibes las prestaciones.

¿La Seguridad Social por incapacidad está sujeta a impuestos??

Esta es una pregunta importante que hay que hacerse si se reciben prestaciones de la Seguridad Social por incapacidad y la respuesta corta es que depende. Para la mayoría de las personas, estas prestaciones no están sujetas a impuestos. Pero sus prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos si también recibe ingresos de otra fuente o si su cónyuge recibe ingresos.

La buena noticia es que hay umbrales que tiene que alcanzar antes de que sus beneficios de incapacidad de la Seguridad Social sean imponibles.

Cuándo se debe tributar por la incapacidad de la Seguridad Social?

El IRS dice que las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos si la mitad de sus prestaciones, más todos sus otros ingresos, son superiores a una determinada cantidad que se basa en su estado de declaración de impuestos. Aunque no trabaje en absoluto debido a una discapacidad, los otros ingresos que tendría que declarar incluyen los ingresos no ganados, como los intereses y dividendos exentos de impuestos.

Si está casado y presenta una declaración conjunta, también tiene que incluir los ingresos de su cónyuge para determinar si alguna parte de sus prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social está sujeta a impuestos. Esto es así incluso si su cónyuge no recibe ninguna prestación de la Seguridad Social.

El IRS establece el umbral para gravar las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social en los siguientes límites

  • 25.000 dólares si eres soltero, cabeza de familia o viudo/a que cumpla los requisitos,
  • 25.000 dólares si está casado y declara por separado y vive separado de su cónyuge durante todo el año,
  • 32.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta,
  • 0 dólares si está casado y declara por separado y vive con su cónyuge en cualquier momento del año fiscal.

Esto significa que si estás casado y presentas una declaración conjunta, puedes declarar unos ingresos combinados de hasta 32.000 dólares antes de tener que pagar impuestos sobre las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social. Existen dos tipos impositivos diferentes que el IRS puede aplicar, en función de la cantidad de ingresos que declare y de su estado civil.

Si es soltero y presenta una declaración individual, pagará impuestos sobre

  • Hasta el 50% de tus prestaciones si tus ingresos están entre 25.000 y 34.000 dólares
  • Hasta el 85% de sus prestaciones si sus ingresos son superiores a 34.000 dólares

Si está casado y presenta una declaración conjunta, pagaría impuestos sobre

  • Hasta el 50% de sus beneficios si sus ingresos combinados están entre $32,000 y $44,000
  • Hasta el 85% de sus prestaciones si sus ingresos combinados son superiores a 44.000 dólares

En otras palabras, cuanto más ingresos tenga individualmente o como pareja casada, más probable es que tenga que pagar impuestos sobre las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social. En cuanto al tipo impositivo real que se aplica a estas prestaciones, el IRS utiliza su tipo impositivo marginal. Por lo tanto, no pagaría un tipo impositivo del 50% o del 85%, sino que pagaría su tipo impositivo ordinario en función del tramo impositivo en el que se encuentre.

También es importante tener en cuenta que usted podría ser empujado temporalmente en un tramo impositivo más alto si usted recibe los pagos de discapacidad del Seguro Social de vuelta. Estos pagos retroactivos pueden abonarse en un solo pago para cubrir los periodos en los que estuvo incapacitado pero todavía estaba esperando que se aprobara su solicitud de prestaciones. La buena noticia es que puede aplicar algunas de esas prestaciones a las declaraciones de impuestos de años anteriores con carácter retroactivo para repartir su responsabilidad fiscal. Tendrías que presentar una declaración enmendada para hacerlo.

¿La incapacidad de la Seguridad Social está sujeta a impuestos a nivel estatal??

Además de tener que pagar impuestos federales por las prestaciones de incapacidad de la Seguridad Social, es posible que también tenga que pagar impuestos estatales. A partir de 2021, 13 estados imponen alguna forma de tributación sobre las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social, aunque cada uno aplica el impuesto de forma diferente.

Nebraska y Utah, por ejemplo, siguen las normas fiscales del gobierno federal. Pero otros estados permiten ciertas exenciones o exclusiones y al menos un estado, Virginia Occidental, planea eliminar gradualmente la tributación de las prestaciones de la Seguridad Social para 2022. Si le preocupa cuánto podría tener que pagar en concepto de impuestos estatales sobre las prestaciones de la Seguridad Social, puede ayudarle a informarse sobre las normas fiscales de su lugar de residencia.

Cómo declarar los impuestos sobre las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social

Si recibió prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social, éstas se declaran en la casilla 5 del formulario SSA-1099, Declaración de prestaciones de la Seguridad Social. La Administración de la Seguridad Social le enviará esta información cada año.

La cantidad indicada en la casilla 5 de ese formulario la declaras en la línea 5a de tu formulario 1040 o 1040-SR, según el que presentes. La parte imponible de sus prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social se declara en la línea 5b de cualquiera de los dos formularios.

Lo más importante

Las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social no están sujetas a impuestos de forma automática, pero puede que deba pagar impuestos por ellas si supera los umbrales de ingresos. Si le preocupa cómo puede afectar a su factura fiscal el hecho de recibir prestaciones por incapacidad mientras declara otros ingresos, puede consultar a un profesional de la fiscalidad. Es posible que puedan idear estrategias o soluciones para minimizar la cantidad de impuestos que acabará debiendo.

Consejos sobre los impuestos

  • Un asesor financiero podría ayudarle a sacar el máximo provecho de sus beneficios por incapacidad de la Seguridad Social y otros ingresos. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores coincidentes sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
  • Si bien no es necesario alcanzar una edad determinada para solicitar las prestaciones por incapacidad de la Seguridad Social o las de la Seguridad Social Suplementaria, existe una edad mínima para solicitar las prestaciones de jubilación de la Seguridad Social. Una calculadora de la Seguridad Social puede ayudarle a decidir cuándo debe jubilarse.

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