El tipo impositivo de los dividendos para 2021 y 2022

Ganar dividendos es un gran incentivo para invertir en determinadas empresas y fondos de inversión. Los dividendos son particularmente útiles para las personas que quieren complementar sus ingresos de jubilación. Sin embargo, al igual que todos los ingresos, tendrá que pagar impuestos sobre los dividendos que reciba. Los tipos impositivos sobre los dividendos que pagas dependen del tiempo que hayas mantenido tus inversiones, de la cuantía de los dividendos y de la cantidad de otros ingresos que tengas. También puede ser útil consultar con un asesor financiero para saber más sobre los dividendos y sus impuestos.

Qué son los dividendos?

Cuando una empresa o fondo de inversión obtiene beneficios, a veces los reparte entre sus accionistas. Los pagos que realiza a los accionistas, normalmente cada trimestre, son dividendos. La mayoría de las empresas pagan dividendos en efectivo, pero es posible obtenerlos en forma de acciones, derechos sobre acciones o propiedades.

Hay dos tipos de dividendos: calificados y no calificados. Un dividendo suele estar sujeto a impuestos si ha mantenido las acciones subyacentes durante un determinado periodo de tiempo. Según el IRS, un dividendo es «cualificado» si usted ha mantenido las acciones durante más de 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo. Las empresas utilizan las fechas de ex-dividendos para determinar si un accionista ha mantenido las acciones el tiempo suficiente para tener derecho a recibir el siguiente pago de dividendos.

Los dividendos no cualificados, que a veces se denominan dividendos ordinarios, incluyen una amplia gama de otros dividendos que puede recibir, incluidos los dividendos de las opciones sobre acciones de los empleados y los fondos de inversión inmobiliaria (REIT). La principal diferencia entre los dos tipos de dividendos es el tipo impositivo que se paga.

Los dividendos son especialmente populares entre los jubilados. Dado que no tiene que pagar impuestos sobre los ingresos que están en una cuenta de jubilación, los dividendos que gana aquí no están sujetos a impuestos. Eso significa que puede reinvertir esos dividendos para hacer crecer sus ahorros sin que el gobierno los grave primero. Los dividendos también pueden ser una fuente de ingresos constante durante la jubilación.

Sin embargo, no olvide que los dividendos no son una garantía. Una empresa o un fondo de inversión puede dejar de pagar dividendos, e incluso una empresa consolidada tiene el potencial de hundirse.

Cómo tributan los dividendos?

Sí: Hacienda considera que los dividendos son ingresos, por lo que normalmente hay que pagar impuestos por ellos. Incluso si reinvierte todos los dividendos directamente en la misma empresa o fondo que le pagó los dividendos, pagará impuestos, ya que técnicamente siguen pasando por sus manos. El tipo impositivo exacto de los dividendos depende del tipo de dividendos que tenga: no cualificados o cualificados.

El gobierno federal grava los dividendos no cualificados según los tipos y tramos habituales del impuesto sobre la renta. Los dividendos cualificados están sujetos a los tipos impositivos más bajos sobre las ganancias de capital. Naturalmente, hay algunas excepciones.

Si no está seguro de qué implicaciones fiscales tendrán los dividendos para usted, lo mejor es hablar con un asesor financiero. Un asesor financiero podrá analizar cómo le afectará una decisión de inversión teniendo en cuenta también su situación financiera general. Pruebe a utilizar nuestra herramienta gratuita de búsqueda de asesores financieros para encontrar opciones en su zona.

Tipos impositivos sobre los dividendos para el año 2021 Año fiscal

Al igual que otras rentas de inversión, los dividendos pueden estar sujetos a mejores tipos impositivos que otras formas de ingresos si son cualificados a los ojos del IRS. Los tramos de ingresos para ellos suelen ajustarse cada año, y el 2021 no es diferente. Para el año fiscal 2021 (que presentará a principios de 2022), los tipos impositivos de los dividendos cualificados son los siguientes:

Tipos impositivos de los dividendos para 2021
Tasa Solo Casado con declaración conjunta Casado que declara por separado Jefe de familia
0% $0 – $40,400 $0 – $80,800 $0 – $40,400 $0 – $54,100
15% $40,401 – $445,850 $80,801 – $501,600 $40,401 – $250,800 $54,101 – $473,750
20% $445,851+ $501,601+ $250,801+ $473,751+

Para utilizar la tabla anterior, todo lo que necesita saber es su estado civil y los ingresos totales del año. Digamos que eres soltero y tienes 150.000 dólares de ingresos anuales, de los cuales 10.000 son dividendos. Sus dividendos estarían gravados al 15%, mientras que el resto de sus ingresos seguirían los tipos del impuesto federal sobre la renta.

Los tipos impositivos para los dividendos no cualificados son los mismos que los tipos impositivos federales para los ingresos ordinarios. Para 2021, estos tipos no cambian con respecto a 2020. Sin embargo, los umbrales de ingresos para cada tramo se han ajustado para tener en cuenta la inflación. A continuación se indican los tipos de 2021 que pagarán los inversores de dividendos no cualificados junto con sus ingresos normales:

Tasas impositivas de dividendos no calificados para 2021
Tasa Soltero/a Casado con declaración conjunta Casado que declara por separado Jefe de familia
10% $0 – $9,950 $0 – $19,900 $0 – $9,950 $0 – $14,200
12% $9,951 – $40,525 $19,901 – $81,050 $9,951 – $40,525 $14,201 – $54,200
22% $40,526 – $86,375 $81,051 – $172,750 $40,526 – $86,375 $54,201 – $86,350
24% $86,376 – $164,925 $172,751 – $329,850 $86,376 – $164,925 $86,351 – $164,900
32% $164,926 – $209,425 $329,851 – $418,850 $164,926 – $209,425 $164,901 – $209,400
35% $209,426 – $523,600 $418,851 – $628,300 $209,426 – $314,150 $209,401 – $523,600
37% $523,601+ $628,301+ $314,151+ $523,601+

Tipos impositivos sobre los dividendos para el ejercicio fiscal 2022

Los mismos principios anteriores se aplican a los dividendos que ganará en el año fiscal 2022. Los dividendos que cumplen con los requisitos calificados están sujetos a tasas impositivas mucho más beneficiosas que sus contrapartes no calificadas. Los tipos también varían desde el 0% hasta el 20%, aunque la mayoría de los contribuyentes probablemente se sitúen en el tramo medio del 15%. Aquí están los tipos impositivos de los dividendos cualificados para 2022:

2022 Tipos impositivos de los dividendos cualificados
Tasa Soltero Casado con declaración conjunta Casado que declara por separado Jefe de familia
0% $0 – $41,675 $0 – $83,350 $0 – $41,675 $0 – $55,800
15% $41,676 – $459,750 $83,351 – $517,200 $41,676 – $258,600 $55,801 – $488,500
20% $459,751+ $517,201+ $258,601+ $488,501+

Por otro lado, los dividendos no cualificados se gravan a los tipos del impuesto sobre la renta federal. Los tramos son ligeramente superiores a los de 2021, pero se aplican los mismos tipos. Aquí están las tasas de impuesto sobre la renta para 2022, que se duplican como las tasas para los dividendos no calificados:

2022 Tipos impositivos de los dividendos no cualificados
Tasa Solo Casado que presenta una declaración conjunta Casado que declara por separado Jefe de familia
10% $0 – $10,275 $0 – $20,550 $0 – $10,275 $0 – $14,650
12% $10,276 – $41,775 $20,551 – $83,550 $10,276 – $41,775 $14,651 – $55,900
22% $41,776 – $89,075 $83,551 – $178,150 $41,776 – $89,075 $55,901 – $89,050
24% $89,076 – $170,050 $178,151 – $340,100 $89,076 – $170,050 $89,051 – $170,050
32% $170,051 – $215,950 $340,101 – $431,900 $170,051 – $215,950 $170,051 – $215,950
35% $215,951 – $539,900 $431,901 – $647,850 $215,951 – $539,900 $215,951 – $539,900
37% $539,901+ $647,851+ $539,901+ $539,901+

Cómo declarar los dividendos en su declaración de impuestos

Si tiene ingresos por dividendos, los ingresa directamente en su formulario 1040. El formulario pide los ingresos por dividendos en las líneas 3a (calificados) y 3b (no calificados). Los importes que ponga en su 1040 saldrán directamente de su 1099-DIV. Si recibe dividendos a lo largo del año, las casas de bolsa y otras instituciones financieras a través de las cuales los recibió le enviarán los formularios 1099-DIV.

Es posible que no reciba un 1099-DIV si tiene menos de 10 dólares en dividendos. Incluso si ese es el caso, usted debe reportar ese ingreso en su formulario de impuestos. Si tiene más de $1,500 en dividendos no calificados, tendrá que reportarlos en el Anexo B. Entonces adjuntará el Anexo B a su 1040.

Algunas personas también recibirán un Anexo K-1. Este formulario es para las personas que reciben dividendos (u otros ingresos) de un fideicomiso, patrimonio, sociedad, LLC o corporación S. También es posible que recibas un Anexo K-1 si inviertes en un fondo o fondo cotizado (ETF) que opera como sociedad. Sin embargo, aunque obtenga un Anexo K-1, recibirá un 1099-DIV informando de los dividendos que recibió.

El IRS exige a todas las instituciones financieras que envíen estos formularios a los beneficiarios antes de enero. 31. Es posible que sus formularios no estén disponibles electrónicamente hasta uno o dos días después. También puede tardar unas semanas en recibir su formulario si lo recibe por correo.

Evite Dividendos Impuestos con una cuenta de jubilación

La mejor manera de evitar los impuestos sobre los dividendos es colocar las acciones que generan dividendos en una cuenta de jubilación antes de impuestos. La ventaja de las cuentas de jubilación es que su dinero crece libre de impuestos hasta la jubilación. Sigue teniendo que pagar impuestos antes o después de aportar el dinero, pero no tendrá que pagar impuestos a medida que sus ahorros crezcan dentro de la cuenta.

El tipo de cuenta de jubilación que debe utilizar depende de sus necesidades personales. Dos opciones comunes son un 401(k) o una cuenta individual de jubilación (IRA) Roth. Un plan 401(k) está patrocinado por su empresa y utiliza dinero antes de impuestos, y usted paga el impuesto sobre la renta cuando retira los fondos. Una cuenta IRA Roth, en cambio, toma el dinero después de los impuestos, por lo que no se puede deducir el dinero que se pone, pero una vez que está allí, crecerá libre de impuestos. Incluso puede retirarlo libre de impuestos en la jubilación.

La línea inferior

Los dividendos son una buena forma de obtener ingresos extra. Son especialmente útiles en la jubilación porque proporcionan una fuente de ingresos regulares y (en cierto modo) predecibles. Sin embargo, tendrá que pagar impuestos sobre los dividendos que obtenga. El tipo impositivo exacto de los dividendos que pague dependerá del tipo de dividendos que tenga. Los dividendos no cualificados se gravan al tipo normal del impuesto sobre la renta federal. Los dividendos cualificados se benefician de tipos impositivos más bajos porque el IRS los grava como ganancias de capital.

Consejos para acumular ahorros para la jubilación

  • Si no sabes cómo empezar a ahorrar para la jubilación, considera la posibilidad de hablar con un asesor financiero. Encontrar el asesor financiero adecuado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Empiece ahora.
  • La jubilación es única porque tienes una cantidad finita de ahorros, y tienes que hacerla durar. Cosas como la creación de un presupuesto para la jubilación o la reducción del tamaño de su casa le permitirán hacer durar su dinero. He aquí algunos pasos para hacer durar sus ahorros para la jubilación.

Leave a Comment