Pagar un impuesto federal sobre la renta ahora parece tan rutinario que es difícil imaginar una época en la que los impuestos sobre la renta eran controvertidos. El impuesto federal sobre la renta, tal y como lo conocemos, sólo tiene algo más de cien años. Eso es mucho dinero. Desglosemos cómo funcionan los impuestos sobre la renta. Un asesor financiero puede ayudarle a optimizar una estrategia fiscal para sus necesidades y objetivos financieros. Encuentre un asesor financiero hoy mismo.
Cómo funcionan los impuestos sobre la renta?
Cada primavera, los empresarios presentan los formularios W-2 en nombre de sus empleados y los estadounidenses rellenan las declaraciones del impuesto federal sobre la renta en formularios con nombres opacos como 1040 y 1099. Las «declaraciones» de impuestos son los formularios que usted presenta al IRS y que determinan su obligación tributaria. Si es un empleado, su empleador retiene algunos pagos de impuestos sobre la renta de sus cheques. Cuando empiezas a trabajar, utilizas el formulario W-4 del IRS para indicar cómo debe retener tu empleador los impuestos de tu paga.
El sistema federal de impuestos sobre la renta en este país es progresivo. «Progresivo» en la jerga fiscal significa que las personas con más dinero pagan una mayor proporción en impuestos. El IRS tiene tramos impositivos vinculados a los ingresos. Cuanto más ganes, más alto será tu tramo impositivo y mayor será el porcentaje de tus ingresos que se grava. Las personas con ingresos muy bajos o sin ingresos no pagan ningún impuesto federal sobre la renta.
Sin embargo, no se toma el tramo impositivo y se aplica ese porcentaje a todos los ingresos. Esto se debe a que los impuestos federales sobre la renta son «marginales».»Cuando la gente se refiere a su tramo impositivo, en realidad se refiere al tramo impositivo marginal superior en el que se encuentra. Si se encuentra en el primer tramo, sus ingresos se gravan a ese tipo hasta un determinado umbral de ingresos. Si tiene ingresos superiores a los que le corresponderían en el primer tramo, esos ingresos adicionales se gravan al tipo del segundo tramo marginal, y así sucesivamente.
Declarar correctamente los impuestos federales sobre la renta puede resultar desalentador, pero las calculadoras de impuestos sobre la renta y los programas informáticos interactivos (como TurboTax o H&R Block) están desmitificando el proceso. Planea enviar a sus hijos a la universidad? Tendrás que tener a mano tu declaración de la renta para rellenar la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA).
Breve historia de U.S. Impuestos federales sobre la renta
Como se ha mencionado, el impuesto federal sobre la renta no siempre formó parte de la vida estadounidense. Abraham Lincoln instituyó un precursor del impuesto sobre la renta para ayudar a financiar el esfuerzo bélico durante la Guerra Civil. Sin embargo, ese impuesto se derogó en 1872. En 1894 se creó un nuevo impuesto sobre la renta, pero el Tribunal Supremo lo declaró inconstitucional en 1895 porque el impuesto era directo y no se repartía entre los estados en función de la población.
Luego, en 1909, el presidente Taft propuso una enmienda constitucional que daría al gobierno federal el poder de recaudar un impuesto directo sobre la renta sin repartir la carga fiscal entre los estados según la población. Hubo que esperar hasta 1913, pero se ratificó la 16ª Enmienda y nació el primer formulario 1040. La Ley de Impuestos de 1918 creó una estructura de tipos impositivos progresivos con tasas de hasta el 77%. En serio. Desde que se creó el impuesto federal sobre la renta, ha sido fuente de controversia política y de quejas por parte de los contribuyentes.
Renta imponible
Hay ingresos imponibles y hay ingresos no imponibles. ¿Qué son los ingresos no imponibles?? Los pagos de manutención de los hijos, los ingresos de los seguros de vida recibidos después de la muerte del titular de la póliza, los reembolsos en efectivo y las prestaciones sociales son ejemplos de ingresos no imponibles. Sus ingresos de la Seguridad Social pueden o no estar sujetos a impuestos, dependiendo de si tiene otros ingresos adicionales y de dónde viva. Debe quedar claro que su renta imponible puede ser muy diferente de su renta real, dependiendo de sus circunstancias. Los ingresos imponibles constituyen la base de los impuestos que debe pagar.
Si eres autónomo, tu situación fiscal es un poco más complicada. Los ingresos imponibles de los autónomos tienen en cuenta el hecho de que no se les ha retenido el impuesto sobre la renta por parte de un empleador. Además, tiene que pagar los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare usted mismo, sin que un empleador contribuya y retenga parte de su salario para cubrir la factura fiscal. Si trabajas por cuenta ajena, debes dividir la carga de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare con tu empleador. Si trabaja por cuenta propia, asume esa carga por su cuenta. La buena noticia es que puede reclamar una deducción por una parte de esa carga fiscal. Si espera pagar impuestos por valor de 1.000 dólares o más en el momento de rellenar su declaración, deberá pagar impuestos estimados a lo largo del año mediante el formulario 1040-ES. Puede parecer una molestia, pero le evitará recibir una factura gigantesca en abril.
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Conclusión
Pagar los impuestos sobre la renta no es precisamente divertido, pero ese dinero financia muchas cosas importantes de las que todos dependemos. Si rellenar la declaración de la renta te hace rascarte la cabeza, considera la posibilidad de recurrir a los servicios de un contable o a un software de preparación de impuestos. Si tiene la suerte de recibir un reembolso de impuestos al final del proceso, tenga un plan para lo que va a hacer con ese dinero. Saldar deudas antiguas? Aumentar su fondo de emergencia? Ambas opciones son estupendas.
Consejos para sobrevivir a la temporada de impuestos
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- Si no sabe si le conviene más la deducción estándar que la detallada, le conviene leer sobre el tema y hacer algunos cálculos. Informarse antes de la fecha límite de la declaración de la renta podría ayudarle a ahorrar una cantidad significativa de dinero.
- Averigüe si recibirá un reembolso o deberá dinero al gobierno para poder planificar su presupuesto familiar en consecuencia. La calculadora de la declaración de la renta de nuestro equipo puede ayudarle a calcular esto.