El formulario 1040 es el formulario de impuestos que usted rellenará cada año cuando haga sus impuestos federales sobre la renta. Antes del año fiscal 2018, había múltiples versiones del 1040, pero para 2019 y después, el formulario se ha consolidado en una sola versión. Aunque las personas con situaciones fiscales más complicadas pueden necesitar más formularios y anexos, todos los que declaran impuestos tendrán que rellenar el 1040. Para obtener ayuda con los impuestos y otras cuestiones financieras, considere la posibilidad de buscar un asesor financiero.
Definición del formulario 1040
El nombre completo que el IRS da al Formulario 1040 es «Formulario 1040: U.S. Declaración de la renta individual.»A partir de 2019, sólo hay una versión del Formulario 1040, lo que significa que todos los declarantes de impuestos deben usarlo. Anteriormente, los declarantes con situaciones fiscales sencillas podían utilizar el 1040EZ o el 1040A. Sin embargo, estos formularios ya no se utilizan debido al plan de impuestos que el presidente Trump firmó a finales de 2017. La única excepción es el formulario 1040NR, que utilizan los extranjeros no residentes.
Instrucciones del formulario 1040
El 1040 tiene dos páginas. La primera página le pide sus datos personales básicos. Esto incluye su nombre, dirección, número de la Seguridad Social (SSN) y estado de declaración. Si hace una declaración conjunta, también debe añadir el nombre y el número de seguro social de su cónyuge.
Los declarantes con dependientes tienen que añadir los nombres, los números de seguro social y la relación (con el declarante) de cada dependiente. Hay una casilla al lado de cada dependiente que puede marcar si está reclamando el crédito fiscal por hijos o el crédito por otros dependientes.
También verás una casilla que debes marcar para certificar que tú, tu cónyuge (si presentas la declaración conjuntamente) y todos tus dependientes tuvieron una cobertura de atención médica calificada o una exención de cobertura durante todo el año.
La parte final de la primera página requiere que firme y luego escriba su ocupación. Debe hacer esto después de haber completado el resto del formulario. Si trabaja con un preparador de impuestos o un contador para presentar su 1040, ellos también firmarán e ingresarán su información.
Introduzca sus ingresos
A continuación, las cosas se ponen un poco de matemáticas intensivas. Las líneas 1 a 7 se refieren a sus ingresos. Si tiene un W-2, tendrá que introducir aquí la información sobre los ingresos de ese formulario. También debe adjuntar todos los formularios W-2 que tenga.
A continuación, puede introducir la información sobre cualquier interés, dividendo, pensión, renta vitalicia, distribuciones de cuentas individuales de jubilación (IRA) o beneficios de la Seguridad Social. Utilizando todas estas fuentes de ingresos, calculará e introducirá su ingreso bruto ajustado (AGI) en la línea 8b.
Calcule su AGI
Una vez que hayas anotado todos tus ingresos, es el momento de hacer los ajustes necesarios a esos ingresos. Estos ajustes se denominan deducciones por encima de la línea. Estos reciben este título porque tienes que quitarlos de tus ingresos totales antes de poder obtener tu AGI. Su AGI es la cifra de ingresos que el gobierno federal realmente utiliza para determinar cuánto debe en el impuesto sobre la renta.
Para realizar estas deducciones tendrá que adjuntar formularios adicionales a su declaración. Anteriormente, el 1040 incluía una sección de 15 líneas que llevaba a los declarantes a través de una serie de deducciones disponibles por encima de la línea. Pero como no todos los declarantes de impuestos hacen ajustes, esta sección se eliminó del 1040 y se repartió entre las Listas 1 a 6.
Así, por ejemplo, si quieres reclamar deducciones por encima de la línea del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, tendrás que adjuntar dos formularios. El Anexo 4 ahora le permite decir que está reclamando la deducción y luego tiene que adjuntar el Formulario SE para reclamarla realmente.
Tenga en cuenta que algunas deducciones que existían en años anteriores se eliminaron con la próxima ley fiscal. Ejemplos de deducciones desaparecidas son las correspondientes a los gastos de mudanza y a las matrículas y cuotas universitarias.
Revise los posibles impuestos y créditos
Una vez que haya hecho los ajustes necesarios y haya encontrado su AGI, hay algunos otros impuestos y créditos a considerar. En primer lugar, tienes que introducir en la línea 9 tu deducción estándar o el importe de tus deducciones detalladas. Si tiene una deducción por ingresos empresariales cualificados, la anotará en la línea 10.
Las líneas 11 a 14 le permiten introducir los importes de determinados créditos si tiene derecho a ellos. Por ejemplo, puede introducir el importe de su crédito fiscal por hijos en la línea 13a.
Si ya le han retenido algún impuesto federal de sus ingresos, puede introducir esa cantidad en la línea 17. También tendrá que adjuntar el Anexo 4 si ha pagado otros impuestos.
Compruebe su reembolso
La siguiente sección se refiere a su reembolso. Si el número de la línea 19 (el total de sus pagos) es mayor que el número de la línea 16 (el total de sus impuestos), entonces ha pagado de más al gobierno y se le debe un reembolso. Reste la línea 16 de la línea 19 para obtener la cantidad por la que pagó de más e ingrésela en la línea 20.
En el resto de la sección de reembolso, introduzca los datos bancarios (número de cuenta y número de ruta) de la cuenta corriente o de ahorro en la que desea recibir su reembolso. Si desea que su reembolso sea un cheque en papel o quiere utilizarlo para comprar bonos de ahorro, tendrá que indicarlo en el formulario 8888.
Determine cuánto debe
Si la línea 19 (impuestos pagados) es menor que la línea 16 (impuestos adeudados), entonces tiene que pagar al IRS algo más de dinero. Para eso está la última sección del formulario 1040. Se llama, apropiadamente, «Cantidad que debe».»
En la línea 23, reste la línea 19 de la línea 16 para obtener la cantidad que debe. En la línea 24, anote las multas que deba, si procede.
Resultado final
El formulario 1040 es el formulario básico para presentar sus impuestos federales sobre la renta. El formulario le guiará en el cálculo de su AGI y en la solicitud de cualquier crédito o deducción a la que tenga derecho. El formulario termina ayudándole a determinar su reembolso o cuánto debe. También puede utilizar un software fiscal en línea para facilitar sus cálculos. ayudar a simplificar el proceso de presentación utilizando un software de impuestos.
Consejos para gestionar sus impuestos
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- A medida que sus ingresos cambien, vuelva a comprobar cómo afectarán esas alteraciones a su declaración de la renta federal. Para hacerse una idea de cuánto le devolverán o tendrá que pagar, pásese por la calculadora de impuestos federales de nuestro equipo.