Los ingresos ganados se registran generalmente de dos maneras a efectos del impuesto federal. Hay ingresos W-2 e ingresos 1099-MISC. El primero es para los empleados, ya sea a tiempo completo o parcial; el segundo es para los trabajadores contratados, a veces conocidos como autónomos. Esto es lo que necesita saber para minimizar su responsabilidad fiscal si presenta un 1099-MISC. Si no estás seguro de cómo declarar los impuestos, contrata los servicios de un asesor financiero.
El trabajo por cuenta ajena es, con mucho, la forma más común de trabajo por cuenta propia. Permite a los trabajadores trabajar por su cuenta sin tener que crear necesariamente una empresa formal. Sin embargo, los impuestos para los autónomos no son divertidos. En el caso de un empleado W-2, el empleador y el empleado pagan cada uno la mitad de los impuestos sobre la nómina del individuo. Esto supone alrededor de un 7.65% para el empleador y el empleado cada uno. Sin embargo, un empleado 1099-MISC debe pagar las dos mitades de este impuesto, lo que supone un aumento del impuesto a tanto alzado del 7.65% para todos los autónomos. Esto se conoce, apropiadamente, como el impuesto de autoempleo.
Dado que los impuestos suelen ser bastante elevados para los contratistas, éstos se esfuerzan por reducir la factura. Si es así como te ganas la vida o simplemente ganas algo de dinero, aquí tienes algunos consejos.
Deducir los gastos de su negocio
Esto es lo más importante.
Como contratista usted es, a efectos fiscales, un negocio unipersonal. Esto significa que puedes deducir todos y cada uno de los gastos de negocio legítimos de tus ingresos imponibles. Al igual que cualquier otra deducción fiscal, se calculan los gastos y se reduce la renta imponible total en esa cantidad. Por ejemplo, si ganaste 75.000 dólares en ingresos por cuenta propia durante el año y gastaste 20.000 dólares en gastos relevantes, sólo deberás impuestos por 55.000 dólares.
Los gastos de la empresa te permiten detallar las deducciones fiscales aunque te acojas a la deducción estándar. (Se presentan en un formulario aparte.) Como contratista, también pueden aplicarse a una amplia gama de gastos y actividades. Por ejemplo, a menudo puede deducir el material de oficina, los equipos informáticos o incluso los gastos de viaje y de comedor en función de la naturaleza de su trabajo.
Si divide los gastos entre el trabajo y el uso personal, debe dividir su deducción de forma adecuada. Por ejemplo, si compras un nuevo portátil, tienes que calcular cuánto tiempo le dedicas al trabajo y cuánto al uso personal, y luego deducir el coste del aparato en consecuencia.
A pesar de esta reducción, revise su presupuesto del año con un peine de dientes finos. Los gastos a considerar incluyen:
- ¿Tiene un sitio web??
- ¿Ha comprado tarjetas de visita o cualquier otro material publicitario??
- ¿Gastaste dinero en equipos de oficina, como un ordenador o un teléfono??
- ¿Gastaste dinero en material de oficina, como bolígrafos, papel y otros artículos esenciales??
- ¿Tienes una oficina o incluso una zona de escritorio? (Puede deducir los gastos relacionados con los metros cuadrados de su vivienda dedicados exclusivamente al trabajo.)
- ¿Gastaste dinero en software y aplicaciones de productividad??
- ¿Ha comprado libros o publicaciones periódicas relevantes??
- ¿Tiene alguna suscripción relacionada con su sector??
- ¿Hiciste una red de contactos, es decir, te entretuviste con alguien que trabaja en tu campo, por ejemplo, cenando o tomando algo con ellos??
- Viajó por trabajo? Si utilizó su propio coche, ¿cuáles fueron los gastos de kilometraje, peajes y gasolina??
- ¿Pagó por la afiliación a asociaciones profesionales o por licencias?
- ¿Has pagado por una formación o certificación profesional??
- ¿Tienes instalaciones o equipos que utilizas y pagas??
- ¿Pagaste algún servicio público u otras facturas recurrentes específicamente relacionadas con el trabajo??
En general, ¿has hecho algo relacionado con tu forma de ganarte la vida?? Teniendo en cuenta la frecuencia con la que los contratistas y autónomos persiguen sus pasiones, a menudo hay mucho más solapamiento de lo que se podría pensar entre cómo han vivido su vida y lo relacionado con su trabajo.
Guarde los recibos, porque los gastos que figuran en ellos son deducibles.
La Administración de Servicios Generales y el Departamento de Estado han establecido dietas para los trabajadores federales que viajan tanto dentro como fuera de Estados Unidos. Esto se conoce como la M&La tasa de IE, y cubre los gastos de comidas e imprevistos. Si viajas por trabajo, puedes utilizar estas dietas como base para tus deducciones en lugar de intentar calcular tus propios gastos. Esto puede ser especialmente útil para los contratistas cuyo trabajo les lleva a lugares que no suelen dar recibos, y ayuda a garantizar que el IRS no se oponga a tus deducciones.
Gastos de negocio fallidos
Algo que muchos autónomos y contratistas no saben es que no es necesario que un proyecto tenga éxito para poder deducir sus costes. Puede deducir cualquier gasto empresarial que tenga que ver con su campo de trabajo. No importa si esa empresa en particular tuvo éxito.
Realizó un viaje que no dio lugar a ningún trabajo exitoso? Comprar un montón de suministros para un proyecto que no llegó a nada? No pasa nada. Siempre que los gastos sean legítimos, puedes deducirlos.
Incorporación
La mayoría de las empresas contratadas son lo que se llama una «empresa individual».»Esto significa que no trabajan bajo ninguna estructura fiscal formal. Todas sus ganancias se convierten en ingresos personales, que declaran y por los que pagan impuestos.
La alternativa común es constituir una corporación S. Son sociedades privadas destinadas generalmente a un solo individuo o a un número reducido de personas (no más de 100 individuos). Sus ganancias se declararían como ganancias para la S Corporation, que entonces le pagaría un salario (generalmente todas las ganancias, menos los gastos del negocio). Esto cambia su situación fiscal, especialmente en lo que se refiere al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. en el sitio web del IRS para ver si esto podría ser una buena medida para usted.
Deducción del impuesto sobre el trabajo autónomo
Sus formularios de impuestos le guiarán en este sentido, pero sigue siendo importante que no se pierda.
Si declara impuestos con un 1099, debe pagar ese 7 adicional.65% en impuestos. Esto supone un total de 15.3% en impuestos sobre la nómina. De ese total de impuestos sobre la nómina, el IRS le permite deducir entre el 50% y el 57% de sus ingresos imponibles.
Se trata de una deducción importante. Definitivamente no te lo pierdas.
Primas de seguro y cuentas de jubilación
Si tienes seguros profesionales o de responsabilidad civil relacionados con tu trabajo, puedes reclamarlos como gastos de la empresa.
Mientras tanto, los contratistas que pagan su propio seguro médico y dental pueden reclamar estos costes directamente como una deducción. Esto también se aplica a cualquier gasto de seguro que pague por su familia inmediata.
Por último, no te olvides de deducir tus aportaciones a cualquier cuenta de jubilación que cumpla los requisitos, como una SEP-IRA. Como no tienes a nadie que te gestione un 401(k), no hay nadie que lo haga por ti, y sin duda es importante que te ocupes de ello.
El resultado final
Todos los contratistas quieren reducir los impuestos. La mejor manera de hacerlo es prestando mucha atención a los gastos de su empresa, pero también hay muchos otros lugares donde puede ahorrar algo de dinero. Se incluyen los costes empresariales fallidos, los gastos de constitución, las deducciones por trabajo por cuenta propia, las primas de seguros y las aportaciones a las cuentas de jubilación.
Consejos fiscales
- Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero mientras se ocupa de sus impuestos. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- El sistema federal del impuesto sobre la renta es progresivo, por lo que el tipo impositivo aumenta a medida que aumentan los ingresos. Utilice esta calculadora gratuita de impuestos sobre la renta para obtener rápidamente una buena estimación de lo que debe al Tío Sam.
- Asegúrese de pagar sus impuestos trimestrales. Cuatro veces al año, cualquier persona que gane una cantidad significativa de ingresos basados en el formulario 1099 está obligada a presentar los impuestos basados en lo que debería de las ganancias de ese trimestre. No hacerlo conlleva una modesta multa. Y lo que es más importante, no presentar los impuestos trimestrales es una buena manera de recibir una factura de impuestos enorme en abril.