La fiscalidad de los inversores más ricos de Estados Unidos podría sufrir cambios drásticos. Según el presidente Joe Biden.Con el Plan para las Familias Americanas, de 8 billones de dólares, los contribuyentes cuyos ingresos superen el millón de dólares pagarían casi el doble del actual tipo impositivo sobre las ganancias de capital a largo plazo. Mientras que la propuesta fiscal de Biden puede hacer que usted busque vender posiciones para evitar una fuerte factura de impuestos, un asesor financiero puede ayudarle a dar sentido a los posibles cambios y a preservar su capital.
Cómo tributarían las ganancias de capital a largo plazo
Una ganancia de capital a largo plazo es el beneficio que se obtiene al vender un activo que se ha mantenido durante más de un año. Mientras que las ganancias de capital a corto plazo -el dinero obtenido por la venta de un activo mantenido durante menos de un año- se gravan como ingresos ordinarios, las ganancias a largo plazo han estado tradicionalmente sujetas a tipos impositivos más bajos.
Por ejemplo, los declarantes solteros que ganan entre 40.401 y 445.850 dólares pagarán un impuesto del 15% sobre las ganancias de capital a largo plazo en 2021. Los estadounidenses más ricos, es decir, los que ganan 445.851 dólares o más, están sujetos a un impuesto del 20% sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Estos son los tipos impositivos de las plusvalías a largo plazo para 2021:
| Tasa | Soltero | Casado con declaración conjunta | Casado que declara por separado | Jefes de familia |
| 0% | $0 – $40,400 | $0 – $80,800 | $0 – $40,400 | $0 – $54,100 |
| 15% | $40,401 – $445,850 | $80,801 – $501,600 | $40,401 – $250,800 | $54,101 – $473,750 |
| 20% | $445,851+ | $501,601+ | $250,801+ | $473,051+ |
Pero la propuesta de Biden, que necesita la aprobación del Congreso, cambiaría las cosas. Su plan eleva el tipo impositivo de las ganancias de capital a largo plazo del 20% al 39.El 6% para los hogares que ganan más de un millón de dólares al año. El cambio propuesto afectaría a una franja de estadounidenses, alrededor de un tercio del 1% de los hogares más ricos de Estados Unidos, pero ayudaría a compensar el coste de los 1.000 dólares de Biden.Plan de 8 billones de dólares. Los inversores de altos ingresos también seguirían pagando un 3 adicional.El 8% de recargo de Medicare, que eleva el tipo máximo al 43%.4%.
Anunciado el 28 de abril de 2021, el Plan de las Familias Americanas incluye 800.000 millones de dólares en créditos fiscales y 1 billón de dólares en nuevos gastos para el cuidado de los niños, la licencia familiar pagada y las iniciativas de educación, como la universidad comunitaria gratuita.
Para ayudar a financiar el ambicioso plan, la Administración Biden también quiere restablecer el tramo marginal superior del impuesto sobre la renta a su nivel anterior a 2017, elevando los impuestos sobre la renta del 37% al 39.6% para los estadounidenses más ricos.
Lo que dicen los asesores financieros sobre los posibles cambios
El Plan de las Familias Americanas podría suponer grandes cambios para las rentas altas, pero algunos asesores financieros están predicando la paciencia a sus clientes. Aunque los demócratas controlan las dos cámaras del Congreso, su ventaja en el Senado es muy escasa, ya que la vicepresidenta Kamala Harris representa el posible voto de desempate. Michael Collins, asesor financiero de CAPTRUST en Boston, dice que es probable que surja un «compromiso más moderado» dada la composición del Congreso.
«Aunque creemos que los tipos impositivos sobre las plusvalías probablemente aumenten a partir de ahora, la legislación no se ha finalizado», dijo Collins, analista financiero colegiado (CFA). «Ninguno de mis clientes ha querido vender nada a raíz de la posible reforma fiscal, pero están más abiertos a realizar ganancias este año.»
Como resultado, Collins dijo que planea utilizar la cosecha de pérdidas fiscales para ayudar a compensar las ganancias potenciales. Pero la U.S. El Departamento del Tesoro dijo que el aumento del impuesto sobre las ganancias de capital sería retroactivo a la fecha en que se anunció, lo que podría complicar los asuntos de los inversores de altos ingresos.
Jim Shagawat, planificador financiero certificado (CFP) y socio asesor de AdvicePeriod en Paramus, Nueva Jersey, dijo que sus clientes se han adaptado a los grandes cambios en la política fiscal a lo largo de los años, pero siguen preocupados por cómo el plan Biden afectará a sus cuentas.
«El plan fiscal de Biden ha aumentado los impuestos sobre todo a las familias con ingresos altos», dijo Shagawat. » Aunque las recomendaciones pueden ser prematuras, me comprometo de forma proactiva con mis clientes respecto a los posibles cambios futuros en la legislación fiscal. Al conocer ahora el plan fiscal del presidente Biden, mis clientes y yo estaremos en condiciones de tomar medidas y aprovechar las oportunidades de planificación cuando se apliquen los cambios.»
Principales estrategias de inversión fiscalmente eficientes
Si usted es una persona con altos ingresos que podría verse afectada por el aumento del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo, existen varias estrategias para minimizar su responsabilidad fiscal.
En primer lugar, puede considerar la posibilidad de trasladar el capital de los fondos de inversión de gestión activa a los fondos cotizados (ETF). Dado que los ETF siguen el mercado de forma pasiva, suelen generar menos plusvalías que los fondos de inversión y pueden reducir su posible responsabilidad fiscal.
En segundo lugar, puede beneficiarse de aumentar sus contribuciones a las cuentas de jubilación, incluyendo su 401(k) y/o cuenta de jubilación individual (IRA). Aunque estas cuentas con ventajas fiscales están sujetas a los tipos normales del impuesto sobre la renta -no a los impuestos sobre las plusvalías-, las aportaciones a los planes 401(k) e IRA tradicionales reducen su renta imponible.
Collins dijo a nuestro equipo que, a la luz de los posibles cambios fiscales, anima a los clientes a maximizar las contribuciones a las cuentas de jubilación, a aumentar sus contribuciones a las cuentas 401(k) y a explorar las conversiones a cuentas Roth para aprovechar el crecimiento libre de impuestos que ofrecen las cuentas Roth.
Conclusión
El plan fiscal propuesto por Biden podría suponer una factura fiscal mucho mayor para los estadounidenses más ricos cuando vendan sus inversiones a largo plazo. Según el Plan de las Familias Americanas, los hogares con ingresos superiores al millón de dólares verían aumentar el tipo impositivo de las plusvalías a largo plazo del 20% al 39.6%. Los asesores financieros dicen que eso podría provocar una venta, pero están recordando a los clientes que el plan aún no es una ley. Es probable que se introduzcan cambios en la propuesta antes de que se someta a votación en el Capitolio. Por otra parte, los inversores con ingresos elevados pueden mitigar su posible responsabilidad fiscal trasladando el capital a inversiones más eficientes desde el punto de vista fiscal, como los ETF y las cuentas de jubilación.
Consejos de inversión
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