A pesar de que Carolina del Norte no tiene un impuesto sobre el patrimonio ni un impuesto sobre la herencia, el impuesto federal sobre el patrimonio todavía se aplica a los habitantes de Carolina del Norte, dependiendo del valor de su patrimonio. En este artículo, desglosamos las leyes de herencia de Carolina del Norte, incluyendo lo que ocurre si usted muere sin un testamento válido, y lo que ocurre con sus bienes. Si desea orientación profesional para sus planes de sucesión o patrimonio, la herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo puede ponerle en contacto con un asesor financiero de su zona que pueda ayudarle.
¿Tiene Carolina del Norte un impuesto sobre la herencia o el patrimonio??
Carolina del Norte no cobra un impuesto sobre la herencia o un impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, los residentes del estado deben recordar que deben tener en cuenta el impuesto federal sobre el patrimonio si su patrimonio o el patrimonio que heredan tiene un valor superior a 11 dólares.18 millones de euros. Incluso si usted es residente de Carolina del Norte, si hereda bienes de otro estado, ese estado puede tener un impuesto sobre el patrimonio que se aplica. También es posible que tenga que declarar algunos impuestos en nombre del fallecido.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
Cuando usted fallece, hay muchas situaciones de impuestos federales y patrimoniales que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, hay que tener en cuenta lo siguiente:
- Declaración final de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – las declaraciones de impuestos federales y estatales deben presentarse antes del Día de los Impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona.
- Declaración federal del impuesto sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – deben ser pagados antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – Debe realizarse nueve meses después del fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Esto se requiere sólo para las herencias individuales que superan un valor de activos brutos y de donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.4 millones de euros
El Servicio de Impuestos Internos exige que cada patrimonio tenga su propio número de identificación patronal (EIN) para representarse a sí mismo en cualquier asunto relacionado con los impuestos. Para solicitar un EIN, visite el sitio web del IRS o solicítelo por fax o correo.
Morir con un testamento en Carolina del Norte
Para hacer un testamento legítimo en Carolina del Norte, que no utiliza el Código Testamentario Uniforme, usted debe firmar su testamento delante de dos testigos, y sus testigos deben firmar su testamento delante de usted. No necesita un abogado ni un notario para hacer su testamento legal. Sin embargo, puede hacer su testamento «autoprobado» acudiendo a un notario si así lo desea. La autoprobación acelera el proceso de sucesión porque el tribunal puede aceptar el testamento sin contactar con los testigos que lo firmaron.
Si el testamento se considera válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión, que normalmente sólo se requiere si el fallecido tenía bienes a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», pueden generalmente ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamento.
Carolina del Norte ofrece dos formas de evitar o acelerar la sucesión para los patrimonios más pequeños. Uno es un proceso de declaración jurada, que le permite omitir la sucesión por completo si el valor de los bienes personales del difunto, después de los gravámenes y las cargas, es de 20.000 dólares o menos. Si el cónyuge superviviente es el único heredero, la cantidad asciende a 30.000 dólares. Cuando el cónyuge superviviente es el único heredero, la asignación del cónyuge no se cuenta dentro del límite de 30.000 dólares.
Si se utiliza el proceso de declaración jurada, no es necesario el proceso testamentario simplificado. Si el cónyuge superviviente es el único heredero, existe un procedimiento testamentario simplificado, siempre que los bienes no pasen por un fideicomiso. Si los bienes pasan a través de un fideicomiso, no puede utilizar esta opción. El proceso testamentario simplificado, también conocido como proceso testamentario sumario, puede utilizarse si el único heredero o heredero superviviente es el cónyuge superviviente del difunto. El cónyuge debe presentar una petición ante el tribunal, junto con el testamento y las pruebas de apoyo.
Morir sin testamento en Carolina del Norte
Si fallece sin un testamento válido, perderá el control sobre lo que ocurre con sus bienes después de su muerte. Estos bienes son «intestados.»El tribunal seguirá las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes, y cuánto reciben.
El tribunal nombrará a alguien para que actúe como administrador de la herencia. Si hay un cónyuge superviviente, tiene prioridad para ser nombrado administrador. Tanto los albaceas como los administradores son conocidos como «representantes personales» de la herencia.
A menudo hay factores atenuantes, pero si es posible, es mejor no morir intestado y hacer que sus seres queridos pasen por ese tipo de estrés. Si no está seguro de qué tipo de plan de sucesión quiere hacer, puede obtener la ayuda de un asesor financiero.
Cónyuges en la Ley de Herencia de Carolina del Norte
Si fallece intestado con un cónyuge, la herencia de su cónyuge depende de si tiene o no padres o descendientes vivos. Los descendientes incluyen hijos, nietos y bisnietos. Si no tiene padres o descendientes vivos, su cónyuge heredará todos sus bienes intestados.
Si fallece con sus padres pero sin descendientes, su cónyuge heredará la mitad de los bienes inmuebles intestados y los primeros 100.000 dólares de bienes personales. Si hay más de 100.000 dólares en bienes personales, su cónyuge heredará la mitad de los bienes personales restantes. Tus padres heredarán la mitad de los bienes inmuebles intestados y los bienes personales que queden después de que tu cónyuge haya recibido su parte.
Los hijos en el derecho de sucesiones de Carolina del Norte
Si fallece con un hijo o descendientes de éste, su cónyuge heredará la mitad de los bienes inmuebles intestados y los primeros 60.000 dólares de los bienes personales. Si hay más de $60,000 en bienes personales, su cónyuge hereda la mitad de los bienes personales restantes. Su hijo o descendientes heredarán la mitad de los bienes inmuebles intestados y los bienes personales que queden después de que su cónyuge haya recibido su parte.
Si usted fallece con dos o más hijos, o con descendientes de esos hijos, su cónyuge heredará un tercio de los bienes inmuebles intestados y los primeros 100.000 dólares de bienes personales. Si los bienes personales superan los 100.000 dólares, su cónyuge heredará un tercio de los bienes personales restantes. Su hijo o descendientes heredarán dos tercios de los bienes inmuebles intestados y los bienes personales que queden después de que su cónyuge haya recibido su parte.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos pero no cónyuge | – Los hijos lo heredan todo |
| Cónyuge pero sin descendientes o padres | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge y un hijo o descendientes de un hijo | – El cónyuge hereda la mitad de los bienes inmuebles intestados y 60.000 dólares de bienes personales. Si hay más de 60.000 dólares de bienes personales, el cónyuge hereda la mitad de los bienes personales restantes – El hijo o los descendientes heredan la mitad de los bienes inmuebles intestados y la mitad de los bienes personales restantes |
| Cónyuge y dos o más hijos o descendientes de esos hijos | – El cónyuge hereda 1/3 de los bienes inmuebles intestados y 60.000 dólares de los bienes personales. Si hay más de $60,000 de bienes personales, el cónyuge hereda 1/3 de los bienes personales restantes – Los hijos o descendientes heredan 2/3 de los bienes inmuebles intestados y 2/3 de los bienes personales restantes |
| Cónyuge y padres | – El cónyuge hereda la mitad de los bienes inmuebles intestados y 100.000 dólares de los bienes personales. Si hay más de 100.000 dólares en bienes personales, el cónyuge hereda la mitad de los bienes personales restantes – Los padres heredan la mitad de los bienes inmuebles intestados y la mitad de los bienes personales restantes |
Si usted fallece intestado, cada uno de sus hijos recibirá una «parte intestada» de sus bienes. Los hijos adoptados legalmente tienen tanto derecho a su parte intestada como los hijos biológicos. Además, si el difunto dio a su hijo en adopción y ese niño fue adoptado por otra familia – que no sea su cónyuge – no son legalmente elegibles para recibir la herencia intestada del difunto. Sin embargo, los hijos de acogida y los hijastros que nunca fueron adoptados legalmente por el difunto no tienen derecho a recibir una parte como hijos del difunto.
Los hijos nacidos fuera del matrimonio siguen recibiendo su parte siempre que hayan sido legitimados legalmente según la ley de Carolina del Norte, que el difunto haya reconocido la paternidad o que el niño haya nacido en el plazo de un año desde el fallecimiento del difunto y se haya establecido la paternidad mediante pruebas de ADN. Los hijos concebidos por el difunto pueden recibir su parte si nacen en los 10 meses siguientes al fallecimiento del difunto. Los nietos recibirán una parte sólo si su padre no está vivo para heredar.
Personas solteras sin hijos
La sucesión intestada en Carolina del Norte si no hay un hijo o cónyuge sobreviviente se organiza como en la tabla siguiente:
| Sucesión intestada: La familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Padres de familia | – Los padres lo heredan todo |
| – Hermanos, pero no padres | – Los hermanos lo heredan todo |
El proceso intestado está diseñado para proteger sus bienes y asegurarse de que queden en manos de su familia. Sin embargo, suele ser mejor redactar su propio testamento para asegurarse de que todos sus bienes van a parar a donde usted quiere.
Herencias no testamentarias en Carolina del Norte
El proceso de sucesión puede ser difícil y costoso. Sin embargo, usted tiene algunas opciones cuando se trata de evitar la sucesión en Carolina del Norte. A continuación se enumeran algunos de los bienes que no tienen que pasar por el proceso de sucesión y que van directamente a los beneficiarios.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en régimen de copropiedad
- Bienes en régimen de propiedad horizontal
Otras Situaciones en la Ley de Herencia de Carolina del Norte
Los herederos deben sobrevivir al difunto al menos 120 horas para recibir su herencia. Los familiares concebidos antes de que usted fallezca pero nacidos después del fallecimiento del difunto tienen derecho a heredar como si hubieran nacido mientras el difunto estaba vivo. Sin embargo, los parientes póstumos deben haber nacido en los 10 meses siguientes a su muerte para poder heredar.
El estatus migratorio es irrelevante a la hora de heredar. Si un familiar suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Los medios parientes heredan tanto como los parientes enteros.
Si le das a un heredero una propiedad en vida, el valor de ese regalo puede restarse de su parte, pero sólo si se demuestra que el regalo fue un adelanto, en lugar de un regalo.
Recursos para la planificación de la herencia
Gestionar su propio patrimonio o el de otra persona puede ser una empresa compleja. Es posible que quiera que un asesor financiero le ayude con el proceso, que también puede ayudarle a invertir su herencia. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora mismo.