Idaho no tiene un impuesto estatal sobre la herencia o el patrimonio. Sin embargo, al igual que todos los demás estados, tiene sus propias leyes de sucesión, incluidas las que cubren lo que sucede si el difunto muere sin un testamento válido. Este artículo repasa temas que incluyen la sucesión, cómo crear un testamento válido en Idaho y qué sucede con sus bienes si muere sin un testamento. Si después de leer este artículo desea orientación profesional para su planificación patrimonial, o simplemente necesita ayuda para invertir su herencia, es una buena idea trabajar con un asesor financiero. La herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo puede encontrarle un asesor financiero en su zona que se ajuste a sus necesidades.
¿Tiene Idaho un impuesto sobre la herencia o un impuesto sobre el patrimonio??
Idaho no recauda un impuesto sobre la herencia ni un impuesto sobre el patrimonio. Tenga en cuenta que si hereda bienes de otro estado, ese estado puede tener un impuesto sobre el patrimonio que se aplica. También es probable que tenga que presentar algunos impuestos en nombre del difunto. Y si su patrimonio es lo suficientemente grande, puede estar sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio.
Otros trámites fiscales necesarios
Cuando usted fallece, hay muchas situaciones de impuestos federales y patrimoniales que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, debe tener en cuenta lo siguiente
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – las declaraciones de impuestos federales y estatales deben presentarse antes del Día de los Impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona.
- Declaración de impuestos federales sobre la herencia y el fideicomiso – debe presentarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – se deben presentar nueve meses después del fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el período de nueve meses
- Esto se requiere sólo de los patrimonios individuales que superan un valor de activos brutos y donaciones anteriores gravables de 11 dólares.58 millones de euros en 2020
Para presentar cualquiera de estas declaraciones patrimoniales, tendrá que solicitar un número de identificación patronal (EIN) al IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Idaho
Para que su testamento sea legítimo en Idaho, debe firmarlo ante dos testigos. Los testigos deben verle firmar el testamento, o usted debe decirles que el documento es su testamento. Sus testigos también deben firmar su testamento. No tiene que notarizar su testamento para que sea legal. Sin embargo, puede hacer que su testamento sea «autoprobatorio», lo que ayuda a acelerar el proceso de sucesión. Para ello tendrá que acudir a un notario. Un testamento «autoprobado» acelera el proceso de sucesión porque el tribunal puede aceptar el testamento sin ponerse en contacto con los testigos firmantes. Puede hacer que su testamento sea autoprobado si usted y sus testigos van a un notario y firman una declaración jurada que indique quiénes son y que cada uno de ustedes sabía que estaba firmando el testamento.
Una vez que se determine que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. Idaho es uno de los estados con el Código Testamentario Uniforme, lo que significa que hay un conjunto de reglas estándar que se aplica a Idaho y a otros estados. Por lo general, los procedimientos de sucesión sólo se requieren si la persona fallecida poseía algún activo sólo a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», pueden generalmente ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamento.
Idaho ofrece un procedimiento testamentario simplificado y un procedimiento de declaración jurada que permite a los herederos saltarse completamente la legalización. Si se utiliza el procedimiento de declaración jurada, no es necesario recurrir al proceso testamentario simplificado. Puede utilizar el procedimiento de declaración jurada cuando no hay bienes inmuebles que deban ser propiedad, como una casa, una vivienda o un terreno, y el valor de todos los bienes personales que quedan es inferior a 100.000 dólares. El valor de los bienes personales que se dejan se calcula después de restar todas las cargas y gravámenes. También puede utilizar el procedimiento de declaración jurada si todos los bienes inmuebles evitan la sucesión a través de un fideicomiso en vida o un derecho de supervivencia, como la tenencia conjunta, y el valor de los bienes personales es inferior a 100.000 dólares.
Para utilizar este procedimiento, el heredero debe preparar una breve declaración jurada en la que declare que tiene derecho a determinados bienes. Cuando la persona o institución que tiene los bienes recibe la declaración jurada y una copia del certificado de defunción, libera los bienes al heredero. El Departamento de Salud y Bienestar del Estado puede reclamar los importes de la asistencia médica prestada al difunto contra la cantidad solicitada en la declaración jurada. Hay un periodo de espera de 30 días cuando se utiliza este proceso.
Si usted no califica para el proceso de declaración jurada, todavía hay un proceso testamentario simplificado para las herencias pequeñas. Puede acogerse al proceso simplificado de sucesión de pequeña cuantía si el valor del patrimonio del difunto, una vez restados los gravámenes y las cargas, no supera el valor de los bienes exentos, la asignación por hogar, la asignación familiar, los gastos de administración, los gastos médicos de la última enfermedad y los gastos funerarios razonables. En este caso, no tiene que dar aviso a los acreedores. Sin embargo, debe preparar una declaración de cierre que indique que el valor del estado cumple con los requisitos para utilizar este procedimiento, y que usted distribuyó y dio cuenta completa de los bienes a los herederos. También tendrá que dar una copia de la declaración a todos los herederos, así como cualquier acreedor que. saber que no han sido pagados.
También puede utilizar este procedimiento si el cónyuge superviviente lo hereda todo. A continuación, pueden presentar una petición ante el tribunal, que emitirá un decreto a tal efecto. Para utilizar el procedimiento simplificado, el albacea presenta una solicitud por escrito para utilizarlo ante el tribunal testamentario local. El tribunal puede entonces permitir que el albacea distribuya los bienes sin necesidad de hacer una sucesión regular.
Morir sin testamento en Idaho
Morir sin un testamento no es la mejor situación si lo que sucede con sus bienes después de su muerte le importa. Las leyes de Idaho califican este tipo de herencias como «intestadas», lo que significa que no hay testamento, o que éste no es válido. El tribunal tiene que seguir las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes y qué parte de ellos.
Si no hay testamento, el tribunal designará a alguien, normalmente un hijo mayor de edad o el cónyuge superviviente, para que sea el albacea, comúnmente conocido como representante personal. El trabajo del albacea o representante personal es proteger los bienes del difunto hasta que se hayan pagado los impuestos y las deudas, si las hay, y luego transferir lo que queda a los herederos.
Aunque a menudo hay factores atenuantes cuando alguien muere intestado, es mejor no morir intestado y hacer pasar a sus seres queridos por ese tipo de estrés. Si no está seguro de qué tipo de plan de sucesión quiere hacer, puede buscar la ayuda de un asesor financiero especializado en planificación de herencias.
Los cónyuges en el Derecho de sucesiones de Idaho
En Idaho, si usted muere con su cónyuge pero sin testamento, la cantidad que hereda su cónyuge depende en parte de la parte de los bienes del difunto que eran bienes gananciales y de la parte que eran bienes separados. Como regla general, los bienes gananciales son los que se obtienen mientras se está casado, y los bienes separados son los que se obtienen antes de casarse. Sin embargo, los regalos y las herencias que se dan a uno de los cónyuges cuentan como bienes separados, incluso si se dan durante su matrimonio.
Si fallece con un cónyuge superviviente, pero sin padres ni descendientes, su cónyuge lo hereda todo. Si tiene un cónyuge superviviente y padres, pero no tiene descendientes, el cónyuge superviviente heredará todos sus bienes gananciales y la mitad de sus bienes privativos. Sus padres heredarán entonces el resto de los bienes separados.
Tenga en cuenta que en Idaho, si usted y su cónyuge están legalmente separados, pero aún no divorciados, y usted muere intestado, su cónyuge no tendrá derecho a sus bienes. Si usted tiene preguntas o preocupaciones acerca de esta área de la ley de herencia de Idaho, es posible que desee hablar con un abogado.
Los hijos en el derecho sucesorio de Idaho
Si tiene descendientes, como hijos, nietos o bisnietos, pero no tiene cónyuge superviviente, heredarán todos sus bienes intestados. Si tiene descendientes y un cónyuge superviviente, éste heredará todos sus bienes gananciales y la mitad de sus bienes privativos. Sus descendientes heredarán entonces el resto de los bienes separados.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Hijos pero no cónyuge | – Los hijos heredan todo |
| – Cónyuge pero sin descendientes ni padres | – El cónyuge lo hereda todo |
| – Cónyuge y descendientes | – El cónyuge hereda todos los bienes gananciales y la mitad de los bienes separados – Los hijos/descendientes heredan el resto de los bienes separados |
| – Cónyuge y padres | – El cónyuge hereda todos los bienes gananciales y la mitad de los bienes privativos – Los padres heredan el resto de los bienes separados |
Según la ley de Idaho, los hijos adoptados tienen tanto derecho a su parte de la herencia intestada como los hijos biológicos. Además, si el difunto dio en adopción a su hijo y éste fue adoptado por otra familia – que no sea su cónyuge – no tiene derecho a recibir la herencia intestada del difunto, a menos que el decreto de adopción incluya específicamente la continuación de los derechos hereditarios. Sin embargo, los hijos adoptivos y los hijastros que nunca fueron adoptados legalmente por el difunto no tienen derecho a recibir una parte como hijo del difunto.
Los hijos nacidos fuera del matrimonio siguen recibiendo su parte si usted participó en una ceremonia matrimonial con su madre que luego resultó nula, su paternidad se estableció legalmente mientras usted estaba vivo, o su paternidad se establece legalmente después de su muerte con pruebas claras y convincentes. Los hijos del difunto pueden recibir su parte si nacen dentro de los diez años posteriores a la muerte del difunto. Los nietos recibirán una parte sólo si su padre no está vivo para heredar.
Personas no casadas y sin hijos en el derecho sucesorio de Idaho
En Idaho, si mueres sin cónyuge ni descendientes, tus padres acabarán heredando todo.
| Sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Padres pero sin cónyuge ni descendientes | – Los padres lo heredan todo |
| – No tener padres, cónyuge o descendientes | – Los abuelos, hermanos, sobrinos y primos lo heredan todo |
Idaho cuenta con un proceso intestado diseñado para garantizar que su familia herede. Sin embargo, suele ser mejor redactar su propio testamento para asegurarse de que todos sus bienes acaben en las manos que usted desea. Si no se encuentra ningún familiar con derecho a ello, el estado de Idaho acabará heredando sus bienes.
Herencias de Idaho no testamentarias
Dado que el proceso de sucesión puede ser costoso y difícil, es importante saber cuáles son sus opciones a la hora de evitar la sucesión en Idaho. A continuación se enumeran algunos de los bienes que no tendrán que pasar por el proceso de sucesión y que irán directamente a los beneficiarios.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en régimen de copropiedad
Otras situaciones del derecho de sucesiones de Idaho
Idaho tiene un periodo de supervivencia. Para heredar según los estatutos de sucesión intestada de Idaho, el heredero en cuestión debe sobrevivirle al menos 120 horas. Además, los parientes concebidos antes de que usted muera pero nacidos después, conocidos como parientes póstumos, tienen derecho a heredar como si hubieran nacido mientras usted estaba vivo, siempre y cuando hayan nacido dentro de los diez meses siguientes a su muerte. Esto incluye a los familiares concebidos por inseminación artificial.
El estatus migratorio es irrelevante a la hora de heredar. Si un pariente suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Los medios parientes heredan tanto como los parientes «enteros. Por ejemplo, su medio hermano recibirá la misma parte que cualquier otro hermano.
Si usted hizo regalos o propiedades a un familiar en vida, el valor de esos regalos sólo se resta de la parte del familiar si usted lo anotó en el momento de hacer el regalo, o el familiar lo admite por escrito. Si se restan de la parte del familiar, se conocen como «anticipos.»
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