Una renta vitalicia puede proporcionar un flujo de ingresos garantizados de por vida, eliminando parte del estrés de la planificación de la jubilación. Pero ¿qué ocurre con una renta vitalicia cuando usted fallece?? No hay una respuesta única, ya que depende del tipo de renta vitalicia que tenga y de las condiciones que se establecieron al comprarla. Para obtener ayuda con las rentas vitalicias, la planificación de la herencia y cualquier otra cuestión financiera, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
Qué sucede con una anualidad cuando usted fallece?
La respuesta corta es que depende del tipo de renta vitalicia que tenga. Sin embargo, también depende de la estructura de las opciones de pago y de las condiciones de la prestación por fallecimiento.
Cuando compra una anualidad, está comprando un contrato de seguro. Durante la fase de acumulación inicial, usted realiza pagos de primas para la anualidad. Durante la fase de distribución, la anualidad le devuelve los pagos a usted. Los pagos pueden comenzar casi de inmediato, como en el caso de las rentas vitalicias inmediatas, o comenzar en una fecha posterior, como en el caso de las rentas vitalicias diferidas.
Independientemente de si tiene una renta vitalicia inmediata o diferida, el objetivo puede ser el mismo: proporcionar un flujo de ingresos. Su contrato de renta vitalicia puede incluir cláusulas de prestación por fallecimiento en las que se especifique qué ocurre con su renta vitalicia después de su muerte. Específicamente, puede nombrar a un beneficiario que le gustaría que recibiera los pagos restantes de la anualidad. En ese sentido, una renta vitalicia es similar a un seguro de vida, en el sentido de que puede proporcionar una prestación por fallecimiento a un beneficiario nombrado.
Tipos de pagos de anualidades
El que su anualidad ofrezca esa opción depende del tipo de anualidad que tenga. A continuación, le mostramos cómo se comparan las diferentes anualidades en lo que respecta a las prestaciones por fallecimiento:
- Anualidad vitalicia o sólo vitalicia: Usted recibe pagos de por vida de la anualidad. Sin embargo, no paga ninguna prestación de supervivencia.
- Anualidad vitalicia con periodo determinado: Los pagos de la anualidad se extienden durante un periodo de tiempo mínimo, como 10, 15 o 20 años. Si usted fallece durante ese tiempo, los pagos restantes van a su beneficiario.
- Anualidad conjunta y de supervivencia: Tanto usted como su cónyuge reciben pagos de anualidades durante toda su vida. Un beneficiario nombrado puede seguir recibiendo pagos si usted y su cónyuge fallecen.
Si tiene una anualidad vitalicia o sólo vitalicia, no habrá beneficio por fallecimiento para que otra persona lo reciba. Sin embargo, tiene la opción de comprar una anualidad que incluya las disposiciones para un beneficiario.
También hay que tener en cuenta que la elección de la opción de periodo determinado o la compra de una renta vitalicia conjunta y de supervivencia afecta directamente al importe de los pagos de una renta vitalicia. Con una renta vitalicia conjunta y de supervivencia, por ejemplo, los pagos de la renta se dividen entre dos personas. Si usted fallece primero, su cónyuge continuará recibiendo los pagos, pero usted habrá recibido una cantidad menor durante su vida.
Quién puede ser beneficiario de una anualidad?
Si su contrato de renta vitalicia le permite nombrar a un beneficiario, hay algunas cosas que debe tener en cuenta al decidir a quién incluir. En primer lugar, puede elegir un solo beneficiario o nombrar a más de una persona que desee que reciba un porcentaje de los pagos restantes de la anualidad. Esta es una opción que puede elegir si tiene varios hijos que quieran beneficiarse de la renta vitalicia.
En segundo lugar, normalmente puede nombrar a cualquier persona como beneficiario, aunque debe consultar con el emisor de la anualidad si hay exclusiones. Esto significa que puede nombrar como beneficiarios a su cónyuge, a sus hijos mayores de edad o a otros miembros de su familia. Los menores de edad no pueden acceder a las prestaciones por fallecimiento de una renta vitalicia hasta que sean mayores de edad. También puede asignar un beneficiario a organizaciones benéficas o a un fideicomiso que haya establecido como parte de su plan de sucesión.
Pago de la prestación por fallecimiento
Una vez que haya elegido uno o más beneficiarios para su renta vitalicia, éstos pueden decidir cómo recibir los pagos de la renta cuando usted fallezca. Por lo general, una renta vitalicia heredada se paga de tres maneras:
- Suma global: Los beneficiarios de la renta vitalicia pueden optar por una distribución a tanto alzado y recibir todo el importe restante de la renta vitalicia en un solo pago.
- Retiro de cinco años: Con la regla de los cinco años, los beneficiarios pueden repartir los retiros en un periodo de cinco años o esperar hasta el quinto año para retirar la totalidad del importe restante en la anualidad.
- Estiramiento no cualificado: Si su renta vitalicia incluye una cláusula de extensión no cualificada, el beneficiario seguirá recibiendo pagos durante el resto de su esperanza de vida.
Con una renta vitalicia de duración determinada, el beneficiario recibirá el mismo pago que usted recibía en vida. Si tiene una renta vitalicia conjunta y de supervivencia, su cónyuge seguirá recibiendo pagos regulares de por vida.
Los beneficiarios de las anualidades y los impuestos
Los beneficiarios deben pagar impuestos sobre las prestaciones por fallecimiento que reciban de la renta vitalicia. El importe de los impuestos depende del beneficiario y de la estructura de la renta vitalicia. Por ejemplo, un cónyuge puede optar por seguir recibiendo los pagos de la renta vitalicia. En este caso, seguirían disfrutando de la condición de impuestos diferidos. El IRS grava las distribuciones de la renta vitalicia sólo a medida que se reciben.
Por otro lado, digamos que ha nombrado a su hijo mayor de edad como beneficiario. Pueden retirar todo el dinero restante de la renta vitalicia en un solo pago. Sin embargo, tendrían que pagar impuestos sobre el importe total de inmediato. En otras palabras, usted y sus beneficiarios tienen que hacer una compensación. Cuanto más se extiendan los pagos, más tiempo podrá el beneficiario extender la tributación. El pago de una suma global les da acceso a todo el dinero de una sola vez, pero implica una carga fiscal más inmediata.
El resultado final
Lo que ocurre con una renta vitalicia cuando usted fallece depende de las condiciones del contrato. Para algunos, habrá un pago a tanto alzado, mientras que otros pueden seguir recibiendo pagos durante un corto periodo de tiempo – y algunos beneficiarios seguirán recibiendo pagos durante el resto de sus vidas. Si desea crear seguridad financiera para sus seres queridos, es importante que elija una renta vitalicia que le permita hacerlo.
Consejos para invertir
- Considere la posibilidad de hablar con su asesor financiero sobre si tiene sentido incluir una renta vitalicia en su plan de jubilación. Una renta vitalicia puede proporcionar ingresos de por vida, pero hay que tener en cuenta ciertas implicaciones fiscales. Además, las rentas vitalicias pueden tener comisiones elevadas. Por ejemplo, pueden pagar una penalización por rescate si deciden retirar el dinero por encima del porcentaje anual permitido. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Si ya tiene una renta vitalicia, considere lo que significa desde el punto de vista de la planificación patrimonial. Por ejemplo, sus objetivos de planificación patrimonial podrían incluir la minimización de los impuestos sobre el patrimonio o la herencia, o evitar la sucesión. Considere la posibilidad de consultar a un abogado especializado en planificación patrimonial o a un profesional fiscal para alcanzar sus objetivos. También puede incluir a sus beneficiarios en la discusión. Como resultado, sabrán qué tipo de pago pueden esperar de la anualidad. Además, sabrán cómo afectará a su situación fiscal.