Si se va a divorciar, probablemente las implicaciones fiscales no sean lo más importante para usted. Los detalles de la declaración de impuestos después del divorcio y la forma de redactar el acuerdo de divorcio pueden suponer una gran diferencia en lo que respecta a la devolución de impuestos. Muchas parejas consultan a un asesor financiero para que les ayude a dividir los bienes y a planificar el futuro financiero después del divorcio. Mientras se prepara para sus necesidades de divorcio, aquí hay algunas cosas importantes en las que debe pensar para estar al tanto de sus impuestos.
Determine su estado civil
Los estados de declaración que puede utilizar dependerán de la fecha de finalización de su divorcio. Si usted completa su divorcio en o antes de Dic. 31 (el último día del año fiscal) entonces no puede presentar una declaración de impuestos conjunta. Si el nuevo año comienza antes de que se haga oficial el divorcio, Hacienda seguirá reconociéndole como casado y, por tanto, le permitirá presentar la declaración conjunta del año anterior. También puedes presentar una declaración conjunta, pero si no quieres puedes optar por el estatus de casado que declara por separado.
Si todavía estás legalmente casado, presentar una declaración de impuestos conjunta puede ser tu mejor opción porque puedes obtener una mayor deducción estándar al combinar tus ingresos con tu cónyuge. La deducción estándar es la cantidad de ingresos que puede utilizar para reducir su factura de impuestos. Para el año fiscal 2021, esa cantidad es de 25.100 dólares para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta. En comparación, la deducción estándar para los contribuyentes solteros y las personas casadas que declaran por separado es de 12.550 dólares en 2021 y 18.800 dólares para los jefes de familia.
Para el año fiscal 2022, la deducción estándar aumenta a 25.900 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, 12.950 dólares para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan una declaración por separado y 19.400 dólares para los jefes de familia.
Para aquellos que no pueden presentar una declaración conjunta, aún pueden ahorrar algo de dinero presentando la declaración como cabeza de familia. Tenga en cuenta que la declaración de impuestos después del divorcio se complica. Recuerde que si usted y su ex cónyuge comparten la custodia de un hijo, sólo uno de ustedes puede presentar la declaración como cabeza de familia (más adelante).
Al presentar los impuestos después del divorcio, sólo puede utilizar la condición de cabeza de familia si cumple los tres requisitos siguientes:
- En el último día del año, te considerabas soltero (por lo que estabas soltero, divorciado o separado legalmente).
- Has pagado más de la mitad de los costes de mantenimiento de una vivienda durante el año. Eso podría incluir los impuestos sobre la propiedad, el seguro de la vivienda, las reparaciones, los servicios públicos y los alimentos consumidos en el hogar.
- Si ha vivido con una persona dependiente (como un hijo u otra persona dependiente) durante más de seis meses del año.
Actualice su W-4
Si usted y su cónyuge tienen un empleo, cada uno rellenará un W-4. Este formulario le indica a su empleador cuánto debe retener de su cheque de pago. Los declarantes conjuntos necesitan dividir su retención W-4 entre ambos cónyuges, por lo que si te divorcias, es posible que tengas que recalcular o ajustar tus asignaciones. Aquí tiene una guía completa para rellenar su W-4.
Pensión alimenticia y manutención de los hijos
Los pagos de la pensión alimenticia de los acuerdos de divorcio o separación que se finalizaron antes del 1 de enero. El 1 de enero de 2019, todavía se considera una deducción por encima de la línea cuando se declaran los impuestos. Pero incluso si su divorcio se produjo antes de esa fecha, debe confirmar con su experto fiscal para ver si todavía puede deducir los pagos de la pensión alimenticia al calcular su ingreso bruto ajustado. Las modificaciones realizadas después de 2018 podrían impedir que usted, como cónyuge pagador, deduzca la pensión alimenticia.
Por otro lado, todos los pagos de pensión alimenticia recibidos de divorcios finalizados antes del 1 de enero de 2019, califican como ingresos (a menos que su acuerdo lo defina de manera diferente). Como cónyuge receptor, tendrá que declararlas como tales en su formulario 1040. Tenga en cuenta que si recibe o realiza pagos de pensión alimenticia, no puede utilizar los formularios 1040A o 1040EZ.
Los pagos de la manutención de los hijos funcionan de manera opuesta a los pagos de la pensión alimenticia. No puede deducir los pagos de manutención de los hijos que realice. Si recibe una pensión alimenticia para sus hijos, no tiene que declararla como ingreso en su declaración de impuestos.
Quién puede reclamar hijos como dependientes?
Si tiene hijos, es importante saber quién puede reclamarlos como dependientes. Esto afectará a los créditos fiscales que puede reclamar, así como a su estado de declaración.
El padre que puede reclamar un hijo como dependiente es el padre con la custodia. El progenitor custodio es aquel con el que el niño vive más noches durante el año fiscal. Un acuerdo de divorcio a menudo nombrará al padre custodio.
Si usted es el progenitor con la custodia, tiene derecho a reclamar al hijo como dependiente. Eso significa que tiene la posibilidad de reclamar el crédito fiscal por ingresos ganados (EITC), así como el crédito por cuidado de hijos y dependientes. Al presentar los impuestos después del divorcio, también puede ser elegible para presentar los impuestos utilizando el estado de jefe de familia. Como se mencionó anteriormente, esto afectará a sus tramos de impuesto sobre la renta al presentar los impuestos después del divorcio.
Si usted no es el padre custodio, es el padre no custodio a efectos fiscales. No puede reclamar el EITC ni el crédito por cuidado de hijos y dependientes. Tampoco puede declarar sus impuestos como cabeza de familia. Sin embargo, es posible que pueda reclamar algunos créditos.
El padre no custodio puede reclamar un hijo como dependiente si el padre custodio firma el formulario 8332, Release/Revocation of Release to Claim to Exemption for Child by Custodial Parent. En ese caso, el progenitor que no tiene la custodia puede solicitar el crédito fiscal por hijos y el crédito fiscal adicional por hijos.
Para utilizar el formulario 8332, el progenitor con la custodia deberá firmarlo y el progenitor sin la custodia deberá adjuntarlo a su declaración de la renta. Rellene un ejemplar del formulario 8332 por cada hijo.
Tenga en cuenta que si usted es el padre o la madre que ejerce la custodia y firma el formulario 8332, ya no puede reclamar al niño como su dependiente, y no puede revocarlo hasta el siguiente año fiscal. También debe tener en cuenta que el plan de impuestos de Trump eliminó las exenciones para los dependientes en favor de una deducción estándar más alta.
¿Puedo deducir los honorarios de los abogados al presentar los impuestos después del divorcio??
En general, no se pueden deducir los gastos legales de la presentación de un divorcio. Por ejemplo, no puede deducir los honorarios por asesoría, litigio o asesoramiento fiscal que obtuvo durante el divorcio.
El plan de impuestos de Trump de 2017 también eliminó la deducción de los gastos legales que estaban asociados con la generación de ingresos (e.g. buscando recibir pagos de propiedad o de pensión alimenticia). Antes de los cambios en el código de impuestos, esos gastos legales calificaban como una deducción detallada miscelánea.
Vale la pena señalar que para los contribuyentes que presentan ahora, el IRS dijo que «si usted no tiene ninguna responsabilidad legal derivada del acuerdo de divorcio o decreto para pagar los honorarios legales de su cónyuge, sus pagos son regalos y pueden estar sujetos al impuesto sobre donaciones.»
Para cualquier pregunta sobre los honorarios legales del divorcio, es mejor hablar con un experto en impuestos. Esto le ayudará a asegurarse de que todo se maneja correctamente.
Conclusión
Si está pasando por un divorcio, es importante que se asegure de entender cómo afectará a sus impuestos. Para empezar, revise su estado civil. No podrá presentar una declaración conjunta si su divorcio se lleva a cabo antes de diciembre. 31. Si su divorcio no se completó hasta el comienzo del nuevo año, todavía es posible presentar una declaración conjunta.
La pensión alimenticia puede incluirse en su AGI, pero la manutención de los hijos no. Si tiene alguna pregunta fiscal específica sobre su divorcio, es mejor trabajar con un profesional de impuestos.
Consejos para superar la temporada de impuestos
- El divorcio puede interponerse fácilmente en sus planes de jubilación. No sólo puede resultar caro, sino que también puede perder o ganar activos durante el proceso. Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero para ayudarle a crear un plan para sus objetivos financieros después del divorcio. Encontrar un asesor financiero calificado no tiene que ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Supongamos que presenta una declaración conjunta con su ex-cónyuge y espera una devolución. Asegúrese de que entiende quién recibirá el reembolso. Esta calculadora de devolución de impuestos le dará una idea de si puede esperar una devolución o no.
- Hay una serie de créditos disponibles para los contribuyentes con hijos. Hemos mencionado algunas de ellas, pero también hay otras ventajas, como los créditos fiscales estatales. Puede obtener más información sobre los créditos fiscales por hijos y sus requisitos leyendo nuestra guía sobre créditos fiscales por hijos.