La compra y venta de acciones implica el pago de impuestos sobre las ganancias de capital. La cantidad que deberás pagar depende del importe de tus ganancias y del tiempo que tengas las acciones. Mientras que las personas con ingresos elevados pueden pagar hasta un 37% por las acciones que venden en el plazo de un año desde su compra, los inversores con ingresos más bajos pueden no pagar ningún impuesto sobre los ingresos de las inversiones. Un asesor financiero puede ayudarle a gestionar las plusvalías y a optimizar su cartera de inversiones a efectos fiscales. Veamos cuánto podría pagar.
Qué son las ganancias de capital?
Una ganancia de capital es simplemente cualquier beneficio obtenido cuando se vende una inversión. Para determinar la ganancia de capital generada por una venta, un inversor simplemente restaría el precio de compra original del activo del precio de venta. Por ejemplo, si un inversor compró acciones por valor de 1.000 dólares y finalmente las vendió por 5.000 dólares, su plusvalía sería de 4.000 dólares.
Es fundamental recordar que los impuestos sobre las ganancias de capital sólo se deben pagar después de vender un activo y obtener un beneficio. Si el inversor del ejemplo anterior mantuviera sus acciones en lugar de venderlas, los beneficios seguirían sin realizarse y no habría que pagar impuestos.
Hay dos tipos de ganancias de capital: las ganancias a corto plazo y las ganancias a largo plazo. Una ganancia de capital a corto plazo es el beneficio obtenido cuando se vende un activo después de mantenerlo durante menos de un año. Una ganancia de capital a largo plazo es el beneficio obtenido cuando se vende un activo después de haberlo mantenido durante más de un año.
Recuerde también que las ganancias de capital no son sólo los beneficios generados cuando se venden las acciones. La venta de una vivienda puede generar plusvalías, así como la venta de un negocio o vehículo.
Cómo tributan las plusvalías a corto plazo
Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios. Por lo tanto, la cantidad que un inversor paga en concepto de impuesto sobre las plusvalías a corto plazo depende de su nivel impositivo federal. Las plusvalías a corto plazo pueden tributar entre el 10% y el 37% en función del tramo impositivo del inversor.
Por ejemplo, una mujer soltera con unos ingresos de 75.000 dólares obtiene un beneficio de 5.000 dólares por la venta de acciones que compró a principios de año. Esta ganancia de capital a corto plazo tributaría al mismo tipo (22%) que sus ingresos ordinarios. Como resultado, ella debería $1,100 al IRS por la transacción.
| 2021 Tasas de impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo | |||||||||
| Tasa | Solo | Casado con declaración conjunta | Casado que declara por separado | Jefe de familia | |||||
| 10% | $0 – $9,950 | $0 – $19,900 | $0 – $9,950 | $0 – $14,200 | |||||
| 12% | $9,951 – $40,525 | $19,901 – $81,050 | $9,951 – $40,525 | $14,201 – $54,200 | |||||
| 22% | $40,526 – $86,375 | $81,051 – $172,750 | $40,526 – $86,375 | $54,201 – $86,350 | |||||
| 24% | $86,376 – $164,925 | $172,751 – $329,850 | $86,376 – $164,925 | $86,351 – $164,900 | |||||
| 32% | $164,926 – $209,425 | $329,851 – $418,850 | $164,926 – $209,425 | $164,901 – $209,400 | |||||
| 35% | $209,426 – $523,600 | $418,851 – $628,300 | $209,426 – $314,150 | $209,401 – $523,600 | |||||
| 37% | $523,601+ | $628,301+ | $314,151+ | $523,601+ | |||||
Cómo tributan las ganancias de capital a largo plazo
Las ganancias de capital a largo plazo se gravan más favorablemente que las ganancias a corto plazo. Las ganancias obtenidas por la venta de acciones más de un año después de su compra se gravan al 0%, al 15% o al 20%, en función del tramo impositivo del inversor.
Si la mujer del ejemplo anterior conservara sus acciones durante más de un año, sus 5.000 dólares de beneficio se considerarían una ganancia de capital a largo plazo. Con unos ingresos anuales de 75.000 dólares, el beneficio estaría sujeto a un impuesto del 15%. Como resultado, la factura del impuesto sobre las ganancias de capital de la mujer bajaría a 750 dólares.
| 2021 Tipos impositivos de las plusvalías a largo plazo | |||||||||
| Tasa | Soltero | Casado con declaración conjunta | Casados que declaran por separado | Jefe de familia | |||||
| 0% | $0 – $40,400 | $0 – $80,800 | $0 – $40,400 | $0 – $54,100 | |||||
| 15% | $40,400 – $445,850 | $80,800 – $501,600 | $40,400 – $250,800 | $54,100 – $473,750 | |||||
| 20% | $445,850+ | $501,600+ | $250,800+ | $473,750+ | |||||
Impuesto sobre las rentas netas de la inversión
Algunos inversores pueden deber más que los impuestos sobre las ganancias de capital cuando venden acciones. Desde 2013, las ganancias de las inversiones de algunas personas, herencias y fideicomisos están sujetas al impuesto sobre la renta neta de las inversiones o NIIT.
Este 3.La tasa del 8% se aplica a los contribuyentes de rentas altas con ingresos procedentes de ganancias de capital, dividendos, intereses, distribuciones de rentas vitalicias no cualificadas y propiedades en alquiler. Las personas físicas pagan el NIIT cuando sus ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) superan los siguientes umbrales impuestos por el IRS:
| Umbrales del impuesto sobre los ingresos netos de inversión (NIIT) | ||||
| Su estado de declaración | Importe del umbral | |||
| Soltero | $200,000 | |||
| Casado con declaración conjunta | $250,000 | |||
| Casado que declara por separado | $125,000 | |||
| Jefe de familia (con persona que reúne los requisitos) | $200,000 | |||
| Viudo(a) con hijo a cargo que cumple los requisitos | $250,000 | |||
Vale la pena señalar que sólo los ciudadanos de la UE están obligados a pagar el NIIT.S. los ciudadanos y los extranjeros residentes con ingresos netos por inversiones que superen los umbrales del MAGI indicados en la tabla anterior están obligados a pagar el NIIT. Los extranjeros no residentes no están sujetos a este impuesto, a menos que opten por ser tratados como residentes para poder presentar una declaración conjunta con su cónyuge estadounidense.S. ciudadano o cónyuge residente.
En resumen
Cuando un inversor vende acciones y obtiene un beneficio conocido como ganancia de capital, deberá pagar impuestos sobre el dinero. La cantidad que tendrán que pagar al IRS depende de su nivel de impuestos y el tiempo que han sido propietarios del activo. Mientras que las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, las ganancias de capital a largo plazo reciben un tratamiento más favorable por parte del IRS y se gravan al 0%, al 15% o al 20% en función del tramo impositivo de la persona. El impuesto sobre los rendimientos del capital mobiliario supone un 3 % adicional.Gravamen del 8% para las rentas altas con determinados ingresos de inversión.
Consejos para gestionar los impuestos
- No olvide tener en cuenta su futura factura fiscal a la hora de decidir si vende una inversión. Mantener una inversión durante al menos un año le ahorrará dinero a la hora de tributar. La calculadora gratuita del impuesto sobre las ganancias de capital de nuestro equipo puede ayudarle a estimar cuánto puede deber a Hacienda cuando venda acciones u otras inversiones.
- Realmente puede valer la pena tener un profesional en su esquina. Un asesor financiero puede ayudarle a gestionar sus inversiones y limitar su responsabilidad fiscal. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores coincidentes sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.