Si no tiene acceso a una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador, como un 401(k) o un 403(b), puede ahorrar para la jubilación abriendo una IRA. Sus aportaciones pueden ser deducibles de impuestos, lo que significa que puede utilizarlas para reducir su factura del impuesto sobre la renta. Si desea obtener una desgravación fiscal por las aportaciones a la IRA, recibirá el formulario 5498 del IRS. Nunca he oído hablar de él? Esto es lo que debe saber.
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Qué es el formulario 5498?
El formulario 5498 del IRS es el formulario de información sobre las aportaciones a la cuenta IRA. Este formulario de impuestos proporciona detalles sobre las contribuciones que ha hecho a lo largo del año a las cuentas IRA tradicionales y Roth. También encontrará detalles sobre las aportaciones que haya realizado a través de un Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados (SIMPLE IRA) o una Pensión Simplificada de Empleados (SEP-IRA).
Si tiene una cuenta IRA, la empresa o institución financiera que gestiona su cuenta de jubilación (también conocida como su custodio) puede estar obligada a enviarle una copia del formulario 5498. Pero es posible que no recibas el formulario hasta el 31 de mayo, sobre todo si haces una aportación de última hora a una cuenta IRA tradicional (más sobre esto a continuación).
Qué contiene el formulario 5498
El formulario 5498 contiene el nombre, la dirección y el número de identificación federal del fideicomisario o emisor de su IRA. Su nombre, dirección y número de la Seguridad Social también aparecerán en la parte izquierda del formulario.
En la casilla 1, situada en la parte derecha del formulario, se indica el importe total de las aportaciones que ha realizado a una cuenta IRA tradicional. Otras casillas del formulario enumerarán las cantidades que ha aportado a su IRA Roth (casilla 10), a su IRA SIMPLE (casilla 9) y a su IRA SEP (casilla 8).
La casilla 2 informará de la cantidad de dinero que ha trasladado a una cuenta IRA desde otra cuenta de jubilación a través de una transferencia de IRA. Pero esta cifra no incluirá ninguna cantidad que haya transferido a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Este tipo de transferencias (también conocidas como transferencias directas) no están sujetas a la norma del IRS que prohíbe realizar más de una transferencia entre cuentas IRA en un periodo de 12 meses.
El formulario 5498 también informa de los importes de conversión de la Roth IRA (casilla 3) y de las aportaciones recalificadas (casilla 4). La primera se refiere a cualquier cantidad de dinero transferida a una Roth IRA desde una SEP-IRA, una SIMPLE IRA o una IRA tradicional. Este último se refiere a cualquier cantidad de dinero que haya vuelto a trasladar a una cuenta IRA tras una conversión que haya cambiado de opinión.
Los importes de reinversión y conversión no pueden deducirse en su declaración de la renta. Pero técnicamente cuentan como aportaciones. Por eso las encontrará en el formulario 5498.
Si tiene que hacer alguna distribución (porque ha heredado una IRA o ha cumplido los 70 años), puede que tenga que pagar impuestos.5), encontrará la fecha y la cantidad que debe tomar en las casillas 12a y 12b, respectivamente. Una marca de verificación en la casilla 11 significa que tiene que cumplir con las reglas para las distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante el año siguiente. Por lo tanto, si la casilla está marcada en el Formulario 5498 para 2021, tendrá que tomar un RMD para 2022. Incluso si la casilla no está marcada, podría estar sujeto a un impuesto especial del 50% por ignorar la regla de RMD.
Impuestos y aportaciones a la IRA
El hecho de que necesite el formulario 5498 para presentar los impuestos depende del tipo de IRA que tenga. Lo que diga el formulario que ha aportado a su cuenta IRA podría afectar a la cantidad que puede deducir al presentar la declaración de impuestos.
Las IRA tradicionales son cuentas de jubilación con impuestos diferidos. Usted realiza aportaciones con dinero antes de impuestos y no paga impuestos sobre el dinero hasta que empiece a retirarlo en la jubilación (o después de cumplir los 70 años).5). Mientras tanto, es posible que pueda obtener una deducción fiscal por sus aportaciones que figuran en el formulario 5498.
Sin embargo, no todas las aportaciones a la IRA son deducibles de impuestos. No puede obtener una desgravación fiscal por ahorrar dinero en una cuenta IRA Roth porque las aportaciones que realiza proceden de dinero después de impuestos. Aunque el formulario 5498 contiene información sobre las aportaciones a la Roth IRA, no necesitará el formulario para presentar la declaración de la renta, a menos que intente acogerse al Crédito por Aportaciones al Ahorro para la Jubilación (Saver’s Credit).
Sólo los empleadores pueden reclamar una deducción fiscal por las aportaciones a la SEP-IRA y a la SIMPLE IRA que figuran en el formulario 5498. Si usted es dueño de su propio negocio, hay reglas con respecto a la cantidad que puede deducir. Tener una SEP-IRA puede limitar su capacidad para reclamar una deducción por hacer contribuciones a una IRA tradicional.
El formulario 5498 no dice nada sobre los límites de deducción o si tiene derecho a una deducción fiscal. Tendrá que consultar el sitio web del IRS para obtener esa información.
Cómo utilizar el formulario 5498
Si necesita el formulario 5498, su administrador debe enviárselo antes del 31 de mayo. Asegúrese de ponerse en contacto con el custodio de su cuenta IRA si encuentra algún error en el formulario. Si recibe el formulario después de haber presentado los impuestos y se da cuenta de que no dedujo la cantidad correcta en su declaración de impuestos, es posible que tenga que presentar una declaración de impuestos modificada.
No debe presentar el formulario 5498 junto con su declaración de la renta. El IRS recibirá su propia copia del formulario de su custodio de la IRA. La copia que reciba por correo es suya y puede conservarla.
Si solicita una deducción fiscal en su declaración de la renta, puede utilizar el formulario 5498 para verificar que es la misma cantidad que creía haber aportado. A continuación, podrá calcular la cantidad que debe deducirse en función del tipo de cuenta IRA que tenga, de su estado civil, de sus ingresos anuales y de si usted (o su cónyuge) tiene o no una cuenta de jubilación en el trabajo. También puede utilizar el formulario 5498 para calcular la cantidad que necesita retirar de su(s) IRA(s) para cumplir con las directrices de los RMD.
Aunque reciba el 5498 después del día de los impuestos, es una buena idea revisarlo y compararlo con lo que incluyó en su declaración de impuestos. Tenga en cuenta que el Formulario 5498 informa sobre las contribuciones que ha realizado a lo largo de un solo año fiscal y hasta la fecha límite de presentación de abril del siguiente año fiscal. Si sólo tiene en cuenta las aportaciones a las cuentas individuales que ha realizado hasta el final del año, sus cifras pueden diferir de las del formulario 5498.
Usted puede potencialmente anotar una reducción de impuestos para el año fiscal anterior, siempre y cuando usted hace una contribución a una cuenta IRA tradicional antes del día de impuestos. Así que si abre una cuenta IRA antes del 31 de diciembre, no olvide averiguar si puede deducir esa aportación en la declaración de la renta que debe presentar en abril.
Conclusión
El formulario 5498 le dirá lo que ha aportado a varias cuentas IRA durante el año. En el formulario también se enumeran las aportaciones de reinversión, las aportaciones recalificadas, los importes de conversión, las distribuciones mínimas obligatorias y el valor justo de mercado de sus inversiones al final del año. El fideicomisario de su cuenta IRA, y no usted, será el responsable de hacer llegar las cifras del formulario al IRS.
Aunque el formulario 5498 le proporciona mucha información útil, no lo necesita necesariamente para declarar impuestos. Si el formulario no llega en el momento de presentar la declaración de la renta, consulte los extractos del depositario de su cuenta IRA. Debería poder calcular cuánto ha aportado durante el año anterior. Entonces podrá calcular la cantidad que puede deducir.
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