Contratar a alguien para que cuide a su ser querido para que usted pueda seguir trabajando es una práctica habitual en la U.S. Si un hijo, cónyuge u otro miembro del hogar requiere cuidados y usted no puede proporcionarlos sin dejar su trabajo, no está solo. Un asesor financiero puede ayudarle a optimizar su estrategia fiscal para satisfacer las necesidades de su hogar y sus objetivos financieros. Dependiendo de su elegibilidad, usted puede ser elegible para reclamar un crédito fiscal para sufragar los gastos asociados con ese cuidado.
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Formulario 2441 del IRS: Gastos de cuidado de hijos y dependientes
El formulario 2441 del IRS, Child and Dependent Care Expenses (Gastos de cuidado de hijos y dependientes), es un formulario de impuestos de dos páginas que requerirá algo de tiempo y concentración para rellenarlo correctamente. En años anteriores, el crédito resultante probablemente no le devolvería todos los gastos de cuidado, ya que estaba limitado a 3.000 dólares por el cuidado de una persona y a 6.000 dólares por el cuidado de dos o más personas. Sin embargo, para el año fiscal 2021, el crédito tiene un valor de 8.000 dólares si tiene una persona que reúne los requisitos y de 16.000 dólares si tiene dos o más personas que reúnen los requisitos. El aumento del valor del crédito es el resultado de la Ley del Plan de Rescate Americano de 2021, aprobada en respuesta a la pandemia de COVID-19.
¿Quién tiene derecho al crédito por cuidado de hijos y dependientes??
Para tener derecho a la bonificación fiscal por cuidado de hijos y dependientes debe cumplir ciertos requisitos de elegibilidad. Lo más importante es que hayas pagado a otra persona para que te cuide para que puedas trabajar o buscar trabajo.
Los cuidados pagados deben ser para un hijo menor de 13 años a cargo o para un cónyuge u otro miembro del hogar que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo. Si usted está declarando soltero, usted debe tener los ingresos devengados para reclamar el crédito fiscal, los ingresos que usted está reportando en su formulario 1040. Si está casado y presenta una declaración conjunta, tanto usted como su cónyuge deben tener ingresos, a menos que uno de los dos sea estudiante a tiempo completo o tenga una discapacidad. Salvo algunas excepciones (como los cónyuges separados), las parejas casadas que presentan la declaración por separado no pueden solicitar el crédito fiscal.
Los gastos de cuidados por los que solicita la desgravación fiscal deben haberse pagado a alguien ajeno al hogar. No puede utilizar el crédito por el dinero que pagó a su cónyuge, al padre del miembro del hogar que necesita cuidados, a un dependiente suyo o a un hijo que no tendrá 19 años o más al final del año (incluso si ese hijo no es su dependiente). El primer paso al rellenar el formulario 2441 es identificar al cuidador o cuidadores a los que pagó. Recuerde que si uno o más de esos cuidadores trabajaron en su casa, usted puede ser responsable de los impuestos de la niñera en nombre de sus empleados domésticos.
Cómo rellenar el formulario 2441
Parte I
El objetivo del formulario 2441 es demostrar al IRS que tiene derecho al crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes, indicar los gastos de cuidado elegibles en los que incurrió durante el año fiscal y declarar sus ingresos. En la Parte I, escribirá el nombre de la persona o personas que le proporcionaron los cuidados que pagó. Por cada cuidador que enumere, escribirá también la dirección, el número de la Seguridad Social (o el número de identificación del empleador) y el importe que pagó.
Una vez que haya rellenado la parte I, tiene dos opciones. Si ha recibido prestaciones para el cuidado de personas dependientes, pase a la parte III antes de rellenar la parte II. Si no recibió prestaciones por cuidado de dependientes, pase directamente a la Parte II.
Parte II
La parte II se refiere al crédito propiamente dicho y es donde se calcula el crédito fiscal que puede solicitar. En primer lugar, escriba el nombre, el número de la Seguridad Social y los «gastos subvencionables» de cada persona o personas a las que haya prestado asistencia. Sume los importes pagados (si reclama por más de una persona) e introduzca la suma en la línea 3 – a menos que haya pasado directamente a la parte III, en cuyo caso escribirá el importe de la línea 31 en la parte II.
En las líneas 4 y 5 se introducen los ingresos propios y los de su cónyuge (si procede). A continuación, en la línea 6, introduzca la cantidad más baja de las líneas 3, 4 o 5. En la línea 7, introduzca el importe de la línea 7 del formulario 1040 o de la línea 36 del formulario 1040NR, según el formulario que utilice para declarar sus ingresos. En la línea 8, utilice la tabla para encontrar la cantidad decimal que corresponde a lo que escribió en la línea 7. En la línea 9, multiplique la línea 6 por el decimal de la línea 8. Aquí es donde usted reduce su crédito fiscal en un determinado porcentaje que varía en función de sus ingresos. Las personas con menores ingresos se quedan con una mayor parte de su crédito. En la línea 10, introduzca su límite de responsabilidad fiscal de la hoja de cálculo adjunta. En la línea 11, escriba el valor más bajo de la línea 9 o la línea 10. También deberá escribir el resultado de la línea 11 (el crédito propiamente dicho) en la línea 49 del Anexo 3 (Formulario 1040) o en la línea 47 del Formulario 1040NR. Y ya está terminada la Parte II. La línea 11 le muestra su crédito.
Parte III
Si ha recibido prestaciones para el cuidado de personas dependientes, habrá pasado a la parte III. ¿Qué son las prestaciones para el cuidado de personas dependientes?? Son las prestaciones que un empleado recibe de su empleador para cubrir los gastos de cuidado de los hijos u otros dependientes. Esas prestaciones pueden consistir en un estipendio, en el valor justo de mercado de la guardería proporcionada por el empleador o incluso en el dinero que usted ingresa en su cuenta de gastos flexibles (FSA) para cubrir los gastos de cuidado de personas dependientes.
Si ha recibido prestaciones para el cuidado de dependientes, éstas aparecerán en la casilla 10 del formulario W-2 que le entrega su empleador antes de la fecha de impuestos. Anote esas prestaciones en la línea 12 del formulario 2441. En la línea 13, introduzca el importe de las prestaciones que haya arrastrado de un año anterior, si procede. En la línea 14, introduzca el importe que pierde o arrastra, si procede.
En las líneas 15 a 26 ajustará esas prestaciones según las instrucciones del formulario 2441. Los ajustes se basarán en sus ingresos, los ingresos de su cónyuge (si procede), el tipo de prestaciones que recibió y su estado civil. Habrá instrucciones para ayudarle a conciliar el Formulario 2441 con su 1040 o 1040NR.
El objetivo de este proceso es evitar que obtenga una doble desgravación fiscal. Si recibió beneficios libres de impuestos para cubrir el cuidado, reducirá sus gastos elegibles para el crédito en consecuencia para que no esté reclamando un crédito fiscal sobre los gastos que pagó en parte con dinero libre de impuestos.
Bien, ha declarado y ajustado las prestaciones por cuidado de dependientes que recibió. En las líneas 27 a 31 es donde comienza a reclamar el Crédito Fiscal por Cuidado de Hijos y Dependientes, que fue la razón por la que inició el Formulario 2441 en primer lugar. Tome la cifra de la línea 31 de la Parte III y anótela en la línea 3 de la Parte II. A continuación, siga las instrucciones de las líneas 4 – 11 para calcular su crédito. Y ya ha terminado!
Conclusión
La prestación de cuidados es parte de la vida y Hacienda quiere dar una rebaja fiscal a las personas que pagan los cuidados para que puedan seguir trabajando. Si reúne los requisitos para el crédito fiscal por el cuidado de niños y dependientes, es una gran manera de reducir su factura de impuestos, incluso si el crédito no alcanza lo que muchas personas pagan en costos de cuidado. Aunque el crédito no suele ser reembolsable, la Ley del Plan de Rescate Americano lo hizo reembolsable en 2021. Esto significa que si no tiene ninguna obligación tributaria o su crédito es superior a su obligación en 2021, es posible que le devuelvan dinero en su cheque de reembolso.
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