Si has recibido recientemente un regalo importante de tus padres, no te preocupes por el impuesto sobre donaciones. El IRS generalmente considera que el donante es responsable de los impuestos. Y, a menos que la persona entregue una pequeña fortuna, tampoco deberá pagar ningún impuesto sobre donaciones.
Pero si tus padres están siendo generosos, tal vez quieras informarles de cómo ve el IRS la transferencia de dinero. Este artículo te ayudará a entender todo lo relacionado con el impuesto sobre donaciones, pero como las reglas que rigen el cálculo del impuesto sobre donaciones pueden ser complejas, tus padres deben buscar un asesor financiero si su regalo puede provocar una factura de impuestos.
Para el año fiscal 2021, un individuo puede dar hasta 15.000 dólares por persona sin informar al Tío Sam. En 2022, ese límite se eleva a 16.000 dólares. Pero incluso si su padre supera el límite de exclusión anual, es posible que sólo tenga que presentar algunos documentos. Por lo general, tu padre no deberá pagar ningún impuesto a menos que las donaciones del año lo lleven a superar el límite de exclusión de impuestos sobre donaciones de por vida, que es de 12 dólares.06 millones de dólares para el año fiscal 2022 (por encima de los 11.7 millones en 2021).
Qué es el impuesto sobre donaciones?
El IRS puede imponer un impuesto sobre las donaciones a quien transfiera dinero o bienes a otra persona sin recibir a cambio algo de al menos igual valor. Sin embargo, esa acción depende de la cantidad. El IRS básicamente ignora los regalos que no superan la exclusión anual del impuesto sobre donaciones.
Para el año fiscal 2022, la exclusión anual del impuesto sobre donaciones es de 16.000 dólares (32.000 dólares para los declarantes conjuntos). Esto es un aumento de $ 15,000 en 2021 ($ 30,000 para los declarantes conjuntos).
Esto significa que tu padre podría darte 16.000 dólares a ti y a cualquier otra persona en 2022 sin que se produzca un impuesto. Pero digamos que tu padre te regala 20.000 dólares después de tu boda. En este punto, hizo un regalo imponible. Pero no significa necesariamente que tenga que extender un cheque a Hacienda ese año por su donación. Sin embargo, tiene que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones y rellenar el formulario 709 del IRS.
El gobierno requiere esto para llevar un registro de la exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida de su padre. Ahí es donde mucha gente se confunde. Pero las reglas son bastante sencillas. Desglosémoslo.
Cómo funciona la exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida?
Para el año fiscal 2021 (que pagará en 2022), la exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida fue un fuerte $ 11.7 millones de dólares para particulares y 23 dólares.4 millones para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Puede pensar en la exclusión anual del impuesto sobre donaciones como si se sumara a la exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida. Así que digamos que mamá le dio un total de $ 25.000 en dinero de regalo en 2021. Ella tiene que presentar el formulario 709 del IRS para presentar el regalo, porque ella utilizó su exclusión anual de $ 15,000 para el año. Pero es probable que no deba ningún impuesto por ese regalo. La cantidad en exceso ($25,000-$15,000=$10,000) simplemente reduce su cantidad de exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida.
Esto se traduce en 11.7 millones de dólares – 10.000 dólares = 11 dólares.6 millones de euros. Para que pueda seguir haciendo donaciones y sólo preocuparse de algunos trámites adicionales. A menos que, ella va a dar más allá del umbral de exclusión de impuestos de regalo durante su vida, ella está en el claro.
Cuál es la exclusión del impuesto sobre donaciones para 2022?
El IRS ha anunciado recientemente que la exclusión anual del impuesto sobre donaciones para el año fiscal 2022 aumentará a 16.000 dólares para los individuos y 32.000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. La exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida también se eleva a 12 dólares.06 millones de dólares (24.12 millones para parejas casadas que presenten una declaración conjunta).
Sin embargo, es importante tener en cuenta que la exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida no siempre fue tan alta. Aumentó drásticamente tras la firma de la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA). A menudo conocido como el Plan de Impuestos de Trump, estos recortes de impuestos están programados para expirar a finales del año 2025. No obstante, algunos legisladores están presionando para que sean permanentes. Aun así, los cambios políticos pueden afectar a las disposiciones de esta enorme revisión fiscal antes de ese momento. Por ello, es importante estar al tanto y buscar la ayuda de un asesor financiero o un profesional fiscal cuando se trate de asuntos relacionados con el impuesto sobre donaciones.
Lo que no cuenta para el impuesto sobre donaciones?
El IRS nunca grava algunas transferencias específicas de dinero en efectivo o bienes, independientemente de la cantidad. Puede evitar los impuestos sobre las donaciones cuando hace donaciones hacia lo siguiente:
- Cónyuge
- Organizaciones políticas
- Gastos de matrícula y médicos en nombre de otra persona
Al pagar la matrícula o las facturas médicas de alguien, es mejor enviar esos pagos directamente a la institución para evitar cualquier problema con el IRS. Así que si te llega una factura de la matrícula y tus padres quieren cubrirla, simplemente diles que envíen el dinero directamente a la escuela. Si te lo envían a ti primero, es probable que tengan que rellenar algún papeleo adicional. También pueden reducir su exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida cuando podrían haberlo evitado fácilmente.
Quién paga el impuesto sobre donaciones?
En el caso de que la donación genere una factura de impuestos del IRS, el responsable de pagarla sería el donante. En raras ocasiones, Hacienda puede cobrar el impuesto sobre donaciones al receptor si el donante decide no pagarlo.
No obstante, hay varias formas en que los ricos pueden evitar el impuesto sobre donaciones. Para ello, hay que planificar cuidadosamente el patrimonio, utilizar el fideicomiso adecuado y aprovechar las exclusiones para donar dinero a los estudiantes.
Esto puede resultar especialmente útil si tus padres invierten en un plan de ahorro universitario 529 para ti.
Cuánto cuesta el impuesto sobre donaciones?
En caso de que tus padres deban pagar impuestos sobre donaciones al IRS, el tipo suele oscilar entre el 18% y el 40%. Sin embargo, el IRS establece algunas reglas específicas y permite algunas excepciones cuando se trata de manejar los impuestos sobre donaciones. Tus padres pueden saber más sobre cómo afecta esto a su situación específica revisando las instrucciones del formulario 709 del IRS.
Cómo evitar el impuesto sobre donaciones?
Si tus padres invierten en un plan 529 para financiar tu educación universitaria, pueden beneficiarse de las exclusiones fiscales de las donaciones que son exclusivas de estos vehículos de ahorro.
Siempre que hagan una elección especial, tus padres pueden hacer una aportación única a un plan 529 de hasta cinco veces la exclusión anual del impuesto sobre donaciones y evitar el impuesto sobre donaciones. Como se mencionó anteriormente, ese límite es de 80.000 dólares (160.000 dólares si está casado que presenta una declaración conjunta) para el año fiscal 2022. La elección especial significa que tus padres piden a Hacienda que trate esta aportación como si la hubieran hecho de forma uniforme a lo largo de un periodo de cinco años.
Así que, digamos que su padre soltero contribuye con una suma global de $80,000 a su plan 529 en 2022. Esto desencadena el impuesto sobre donaciones. Pero debido a que se hizo hacia un plan 529, el IRS puede tratarlo como $ 16,000 hecho en el transcurso de cinco años. Por lo tanto, tus padres evitan superar la exclusión anual del impuesto sobre donaciones. Como resultado, la contribución del plan 529 de 80.000 dólares generalmente no reducirá su exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida. La única condición es que su padre no haga más aportaciones al plan durante los próximos cinco años.
Pueden solicitarlo en una declaración federal del impuesto sobre donaciones.
Sin embargo, si tus padres fallecen dentro de ese periodo de cinco años, el IRS considera que las partes restantes forman parte del patrimonio bruto federal de los padres a efectos fiscales.
Digamos que su padre eligió la regla especial de los cinco años, pero fallece durante el segundo año. Las dos primeras partes de la aportación global de 80.000 dólares (16.000 x 2 = 32.000 dólares) no contarán para el patrimonio de tus padres. Sin embargo, el resto (48.000 $). Además, algunos estados tienen sus propias normas particulares sobre el impuesto de sucesiones.
Si tus padres necesitan ayuda para aprovechar las exenciones del impuesto sobre donaciones para los planes 529, un asesor financiero o un contador público certificado (CPA) pueden ayudar.
En resumen
Lo más probable es que no tenga que pagar ningún impuesto sobre las donaciones que le hagan sus padres. Dependiendo de la cantidad, es posible que tus padres tengan que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Si le dan a usted o a cualquier otra persona más de 32.000 dólares en 2022 (16.000 dólares por padre), tendrán que presentar algunos documentos.
Por lo general, no pagarán ningún impuesto sobre donaciones a menos que las donaciones del año excedan su exclusión de impuestos sobre donaciones de por vida. Para el año fiscal 2022, ese factor se sitúa en unos considerables 12 dólares.06 millones de dólares (24.(12 millones de euros para parejas casadas que presenten una declaración conjunta). Pero si deben algún impuesto sobre donaciones, pueden deber hasta un 40%.
Por supuesto, los impuestos sobre donaciones reales sólo afectan a una pequeña parte de la población debido al elevado umbral. Sin embargo, las exclusiones anuales del impuesto sobre donaciones de por vida que estableció el plan fiscal de Trump están programadas para expirar en 2025 a menos que una nueva acción política las haga permanentes. Si sus padres saben que pueden provocar una factura de impuesto sobre donaciones real, deben consultar a un profesional financiero y fiscal para que les oriente. Sin embargo, es casi seguro que no tendrá que pagar ningún impuesto sobre esta cantidad. Así que no dude en aprovechar al máximo su ganancia inesperada.
Consejos para la planificación del patrimonio
- La planificación del patrimonio puede ser un terreno financiero complicado de navegar. Sin embargo, un asesor financiero puede guiarle a usted y a sus padres con facilidad. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Mientras que lo más probable es que no debas impuestos por los regalos de tus padres, éstos pueden enfrentarse a una factura fiscal. Sin embargo, deben explorar diferentes estrategias de planificación patrimonial para evitar los impuestos sobre donaciones y sobre el patrimonio o minimizar el golpe.
- Si recibió un regalo de un padre que falleció recientemente, debe familiarizarse con el impuesto a la herencia que puede enfrentar.