Oregón cobra su propio impuesto sobre el patrimonio, además del impuesto federal sobre el patrimonio, pero no cobra un impuesto sobre las herencias. Lo que sigue es una guía de las leyes de herencia del estado, incluyendo lo que sucede si no hay un testamento válido; cómo la ley del estado de Oregón trata diferentes situaciones familiares; y las leyes de herencia especiales específicas de Oregón. Sin embargo, la planificación patrimonial es un tema complicado, y es una buena idea trabajar con un profesional financiero para que le guíe en el proceso. Si aún no trabaja con uno, considere la posibilidad de buscar un asesor financiero en su zona.
¿Tiene Oregón un impuesto sobre la herencia o el patrimonio??
La gran mayoría de las familias no tienen que tener en cuenta el impuesto federal sobre el patrimonio a la hora de planificarlo, ya que un patrimonio debe tener un valor superior a 11 dólares.18 millones de euros para ser gravados por el gobierno federal. Sin embargo, algunos estados cobran tanto un impuesto sobre la herencia como un impuesto sobre el patrimonio. Los impuestos sobre el patrimonio se recaudan en función del valor de la herencia, mientras que los impuestos sobre la herencia se recaudan en función de la cantidad que hereda una persona y de quién la hereda. El gobierno federal no recauda el impuesto de sucesiones.
Oregón no tiene impuesto de sucesiones. Cuando los residentes del estado y las personas que poseen propiedades en el estado comienzan su proceso de planificación patrimonial, es posible que deban tener en cuenta el impuesto sobre el patrimonio de Oregón. Para los fallecimientos ocurridos a partir de enero. A partir del 1 de 2012, las herencias con un valor bruto de 1 millón de dólares o más deben presentar una declaración del impuesto sobre el patrimonio de Oregón, el formulario OR706. Sin embargo, todavía es posible que no se cobre el impuesto sobre el patrimonio en algunas herencias con un valor bruto de más de 1 millón de dólares, como resultado de las deducciones y exenciones aplicables.
Oregón tiene un impuesto sucesorio graduado. Comienza con un 10% y llega hasta el 16%. La cuantía de los impuestos sobre la herencia depende del valor de la misma una vez aplicada la exención de un millón de dólares y otras exenciones.
Otros trámites fiscales necesarios
Cuando usted fallece, hay muchas situaciones de impuestos federales y patrimoniales que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, debe tener en cuenta lo siguiente:
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – Las declaraciones de impuestos federales deben realizarse antes del día de los impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona. Las declaraciones de impuestos estatales y el pago deben realizarse nueve meses después del fallecimiento del propietario del patrimonio. Oregón permite una prórroga de seis meses para presentar su declaración de impuestos, pero no extiende su tiempo para pagar. El estado sólo concede prórrogas para pagar en circunstancias especiales, tal y como se identifica en el OAR 150-118-0150.
- Declaración del impuesto federal sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – debe realizarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento del individuo
- Declaración federal del impuesto sobre el patrimonio – Se debe pagar nueve meses después del fallecimiento del individuo, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que finalice el periodo de nueve meses
- Esto sólo se exige a las herencias individuales que tienen un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de más de 11 dólares.4 millones de dólares
El Servicio de Impuestos Internos exige que cada patrimonio tenga su propio número de identificación (EIN) para representarse a sí mismo en cualquier asunto relacionado con los impuestos. Para solicitar un EIN, visite el sitio web del IRS o solicítelo por fax o correo.
Morir con un testamento en Oregón
Los requisitos básicos para un testamento válido en Oregón incluyen que el difunto firme o reconozca su testamento delante de dos testigos y que los dos testigos firmen el testamento dentro de un «tiempo razonable» antes de que se produzca el fallecimiento. En Oregón, no es necesario notarizar su testamento para que sea legal. Sin embargo, si lo hace, esto acelerará el proceso de sucesión.
Si se determina que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. El testamento del difunto nombra a una persona, a menudo un hijo mayor de edad o un cónyuge superviviente, como albacea. Una vez designado, el albacea tiene la autoridad legal para reunir y valorar los bienes de la herencia, pagar los impuestos y las facturas y, finalmente, distribuir los bienes a los herederos. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», pueden generalmente ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamentar.
Oregón ofrece un proceso testamentario simplificado para herencias pequeñas. En Oregón, las herencias pequeñas se definen como aquellas en las que el valor justo de mercado de la herencia es de 275.000 dólares o menos, y no más de 75.000 dólares de la herencia son bienes personales y no más de 200.000 dólares son bienes inmuebles. Para utilizarlo, los herederos presentan una solicitud por escrito ante el tribunal testamentario local pidiendo utilizar el proceso testamentario simplificado. El tribunal puede permitir que el albacea distribuya los bienes sin necesidad de pasar por un período de sucesión más largo.
Morir sin testamento en Oregón
Morir sin un testamento no es lo ideal si se preocupa por la planificación del patrimonio, o por decidir dónde irán a parar sus bienes después de su muerte. Las leyes de herencia de Oregón etiquetan este tipo de herencias como «intestadas», lo que significa que no hay un testamento válido. El tribunal sigue las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes y qué parte les corresponde. Como no hay un testamento para nombrar a un albacea, el tribunal nombra a alguien, normalmente un cónyuge superviviente o un hijo mayor de edad, para que sea el albacea del testamento del difunto. El albacea se encarga de la distribución del testamento del difunto.
A menudo hay factores atenuantes, pero si puede evitarlo, es mejor no morir intestado y hacer pasar a sus seres queridos por ese tipo de estrés. Si no está seguro de qué tipo de plan de sucesión quiere hacer, puede contar con la ayuda de un asesor financiero.
Los cónyuges en el derecho de sucesiones de Oregón
Según el derecho de sucesiones de Oregón, si usted fallece intestado con su cónyuge, lo que éste herede dependerá de si tiene o no descendientes vivos: hijos, nietos o bisnietos. Si no tiene descendientes o si todos sus hijos son también hijos de su cónyuge, entonces su cónyuge hereda todos sus bienes intestados.
Sin embargo, si usted muere sin con al menos un hijo, nieto o bisnieto que no sea descendiente de su cónyuge superviviente, entonces su cónyuge sólo puede heredar la mitad de sus bienes intestados.
Los hijos en la ley de sucesión de Oregón
Si usted muere intestado en Oregón, sus hijos recibirán una «parte intestada» de los bienes. La cuantía de la cuota depende del número de hijos que tenga, de si su padre o madre es su cónyuge superviviente y de si tiene hijos de una relación anterior.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos pero sin cónyuge | – Los hijos lo heredan todo |
| Cónyuge pero sin hijos | – El cónyuge hereda todo |
| Cónyuge e hijos de usted y de ese cónyuge; y el cónyuge no tiene otros hijos | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge y al menos un hijo suyo y de otra persona que no sea su cónyuge | – El cónyuge hereda la mitad de sus bienes intestados; los descendientes heredan la otra mitad |
Para que su hijo herede de usted según las leyes intestadas de Oregón, el estado debe considerarlo legalmente su hijo. Hay algunos factores que puede considerar.
Los hijos adoptados legalmente recibirán una parte intestada, al igual que sus hijos biológicos. Además, los hijos nacidos fuera del matrimonio también recibirán una parte intestada siempre que usted haya reconocido su paternidad por escrito o que su paternidad se haya establecido de otro modo según la ley de Oregón. Los nietos recibirán una parte sólo si su padre no está vivo para heredar.
Los hijos de acogida y los hijastros que nunca adoptó legalmente no recibirán una parte en virtud del derecho intestado, ni tampoco los niños que dio en adopción y que fueron adoptados legalmente por otra familia. Sin embargo, el hecho de que su cónyuge adopte a sus hijos biológicos no afectará a su herencia intestada.
Los hijos del difunto pueden seguir recibiendo su parte si nacen después de la muerte del difunto, siempre que el niño sobreviva al menos 120 horas después del nacimiento. Un niño concebido a partir de su material genético después de su muerte sólo recibirá una parte si el niño es concebido dentro de los dos años siguientes a su muerte, la persona que tiene el control de su material genético da aviso por escrito a su representante personal dentro de los cuatro meses siguientes a su nombramiento, su testamento o fideicomiso preveía el niño y usted firmó un documento dando permiso para utilizar su material genético.
Personas solteras sin hijos en el derecho de sucesiones de Oregón
La sucesión intestada en Oregón si no hay hijos o cónyuge supervivientes se organiza como en el cuadro siguiente:
| La sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación hereditaria | Quién hereda sus bienes |
| Padres pero sin cónyuge ni descendientes | – Los padres lo heredan todo |
| Hermanos pero sin cónyuge, descendientes o padres | – Los hermanos heredan todo |
Si deja cónyuge, hijos, nietos, padres, abuelos, hermanos, sobrinos, tíos o primos, heredarán en el orden establecido en la tabla.
Incluso con este extenso proceso intestado listo para respaldarle y garantizar que su familia herede su patrimonio, sigue siendo muy recomendable que elabore su propio testamento para que siga teniendo el control total de la disposición de sus bienes. De este modo, puede asegurarse de que todos sus bienes acaben en las manos que usted desea.
Herencias no testamentarias de Oregón
Algunos bienes no forman parte del proceso de sucesión en Oregón, y por lo tanto no se ven afectados por las leyes de sucesión intestada. Algunos ejemplos de bienes valiosos que no pasan por su testamento son
- Cualquier artículo en un fideicomiso en vida
- Seguros de vida
- 401(k)s, IRAs, u otras cuentas de jubilación
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en posesión de una transferencia por fallecimiento o una escritura de beneficiario
- Bienes inmuebles de tenencia conjunta
Esta propiedad pasará al beneficiario que usted nombró, o al copropietario superviviente, incluso si usted no tiene un testamento.
Otras situaciones del derecho sucesorio de Oregón
Hay algunos otros aspectos que quizás quieras conocer sobre las leyes de herencia de Oregón. Como en la mayoría de los estados, una persona que le mate o abuse de usted no puede heredar su patrimonio. Otra ley de herencia común a la que se adhiere Oregón es la de tratar a los parientes de media sangre igual que a los de sangre completa. Por ejemplo, su medio hermano recibiría la misma parte que cualquier otro hermano.
El estatus migratorio es irrelevante a la hora de heredar. Si un familiar suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su condición de ciudadano. Para heredar bajo la ley de sucesión intestada de Oregón, el heredero en cuestión debe sobrevivir al difunto por lo menos 120 horas.
Si usted regala una propiedad a un heredero en vida, el valor de esa donación puede restarse de la parte que le corresponde a su pariente, pero sólo si consta por escrito en el momento en que se hizo la donación, o si el heredero lo admite por escrito.
Consejos para la planificación del patrimonio
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre la planificación del patrimonio. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora mismo.
- La planificación del patrimonio implica el uso de términos que pueden ser desconocidos para usted. Aquí hay una lista de 10 términos clave que le ayudarán a ordenar sus opciones y también serán útiles al tomar decisiones financieras personales en otras áreas. Si decide crear un fideicomiso en vida en Oregón, aquí tiene una guía útil sobre lo que debe hacer.