La obtención de dividendos es una valiosa fuente de ingresos para los inversores, especialmente para los que ahorran para la jubilación. El IRS permite que los dividendos calificados sean gravados con una tasa de ganancia de capital más baja que la tasa de impuesto sobre la renta más alta. A continuación se detallan los requisitos fiscales, los beneficios, su funcionamiento y las diferencias con los dividendos ordinarios. Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero antes de empezar a invertir o convertirse en accionista.
Qué es un dividendo cualificado?
Los dividendos son una forma de que una empresa o fondo distribuya pagos a sus inversores. Suelen llegar en forma de efectivo y de forma trimestral. Sin embargo, también es posible que una empresa ofrezca otros activos, como acciones, propiedades o incluso servicios.
Estas ganancias entraron en juego con los recortes fiscales de 2003 que el ex presidente George W. Bush, que se convirtió en ley. En particular, la Ley de Reconciliación de los Impuestos sobre el Trabajo y el Crecimiento (JGTRRA) los creó. Hasta entonces, todos los dividendos tributaban al tipo del tramo de renta del inversor. Con la JGTRRA, se redujeron los impuestos sobre los dividendos cualificados. Esto animaba a las entidades a pagar a sus inversores en lugar de retener su efectivo.
Cómo funcionan los dividendos cualificados?
Los dividendos son recompensas para los inversores de empresas o fondos de inversión. Por lo tanto, tiene que convertirse en accionista de una empresa cualificada y con sede en el país para obtenerlos. Si es un inversor, recibirá un dividendo de la empresa cuyas acciones posee. Sin embargo, estos dividendos están pensados para los accionistas a largo plazo.
Para que un dividendo se convierta en cualificado, debe mantenerlo durante más de 60 días. Deben tener lugar durante un periodo de 121 días que comienza a los 60 días de la fecha del ex-dividendo. Esta fecha es el punto de corte para que usted compre una acción y reciba un dividendo de ella. En cambio, si tiene dividendos de un fondo de inversión, las normas son ligeramente diferentes. Debe mantener el valor sin cobertura durante un mínimo de 61 días del periodo de 121 días.
Aunque el proceso puede parecer confuso, la mayoría de los dividendos se consideran cualificados a partir de los ingresos de la UE.S. empresas. Básicamente, si mantiene las acciones durante unos meses, probablemente ganará el tipo cualificado.
Requisitos de los dividendos cualificados
Hay algunos criterios que cada dividendo debe cumplir para ser calificado. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) determina y perfila estas normas. El cumplimiento de estos requisitos le permite reducir los impuestos sobre sus dividendos.
- La empresa o entidad que paga el dividendo debe ser nacional o una sociedad extranjera cualificada que cotice en la bolsa de valores de Nueva York. Estas empresas extranjeras tienen su propio conjunto de directrices para calificar.
- Los repartos deben ser dividendos ordinarios. No pueden ser distribuciones de ganancias de capital ni proceder de entidades exentas de impuestos.
- Deben cumplir el periodo de tenencia mínimo necesario. Las acciones ordinarias y las preferentes tienen períodos de tenencia diferentes.
Ciertas inversiones no le pagan dividendos cualificados. Por ejemplo, los fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) y las sociedades limitadas (MLP) no suelen distribuir dividendos cualificados a sus inversores.
Beneficios fiscales de los dividendos cualificados
Los dividendos cualificados se gravan de forma diferente a los dividendos normales. Los primeros tributan al tipo de las plusvalías. Así pues, veamos los tramos impositivos de 2021 para los declarantes solteros y conjuntos de dividendos cualificados. Para los declarantes solteros, usted paga un tipo de ganancia de capital del 0% hasta 40.400 dólares. Después, pagas un tipo del 15% si te encuentras en un tramo impositivo entre 40.401 y 445.850 dólares. Todo lo que sea superior a esto supone un tipo del 20%.
Los declarantes conjuntos tienen los mismos tipos bajos. Pagan un tipo impositivo del 0% sobre los ingresos por dividendos hasta 80.800 dólares, del 15% hasta 501.600 dólares y del 20% para todo lo que exceda de esa cifra.
Dividendos ordinarios frente a. Dividendos cualificados
Hay dos formas de dividendos: ordinarios y cualificados. Los dividendos ordinarios, o no calificados, son mucho más comunes que su contraparte. Al igual que los dividendos cualificados, se pagan a partir de los beneficios de la empresa o corporación a sus accionistas. Sin embargo, estos pagos suelen provenir de fuentes ajenas a las acciones. Algunos ejemplos son las cuentas de ahorro, los certificados de depósito y los REIT. La declaración de un dividendo ordinario es un poco diferente a la de un dividendo cualificado, ya que no se grava de la misma manera.
Los ingresos procedentes de un dividendo ordinario se declaran en la casilla 1a del formulario 1099-DIV, al igual que cualquier otro ingreso. Por lo tanto, tributan como el salario que gana en su trabajo. Sin embargo, si recibes más de 1.500 dólares en estos dividendos ordinarios, tienes que utilizar otro formulario llamado Anexo B (Formulario 1040), Intereses y Dividendos Ordinarios.
En comparación, los dividendos cualificados tributan como ganancias de capital a largo plazo en lugar de como ingresos ordinarios. Esta tributación se realiza a tipos más bajos. Por ejemplo, mire los tramos del año fiscal 2021. Tanto los declarantes individuales como los conjuntos pueden pagar entre el 10% y el 37% sobre los ingresos ordinarios, mientras que el tipo de las ganancias de capital se limita al 20%. Recuerde que sus dividendos cualificados también se declaran en el formulario 1099-DIV, pero en la casilla 1b.
Qué significan los dividendos cualificados para usted?
Si aún no es accionista, un dividendo cualificado no significa mucho para usted. Sin embargo, si está considerando abrir una cartera o convertirse en inversor, puede incentivarle. Los dividendos cualificados conllevan ventajas fiscales que benefician tanto al accionista como a la empresa que los distribuye.
Puede seguir reduciendo sus impuestos sobre las distribuciones cualificadas. Por ejemplo, puede compensar sus pérdidas de capital a través de la cosecha de pérdidas fiscales. O bien, puede colocar sus inversiones en una cuenta de inversión con impuestos diferidos, como una IRA o un 401(k). Muchas personas utilizan estos dividendos para apoyar sus ingresos de jubilación. No tiene que pagar impuestos sobre los ingresos mantenidos en una cuenta de jubilación, lo que puede ayudarle a evitar por completo los impuestos sobre sus dividendos. Por lo tanto, reinvertir puede ser una opción valiosa. Sin embargo, es importante saber durante cuánto tiempo puede pagarle los dividendos una empresa, ya que probablemente no tendrá un plazo garantizado.
Lo que hay que tener en cuenta
Los dividendos cualificados son una forma de recompensar a los accionistas a largo plazo. Se gravan a un tipo inferior al de los dividendos ordinarios, lo que les confiere un estatus de beneficio fiscal. Puede aumentar sus ingresos por dividendos depositándolos en una cuenta de jubilación para cuando se jubile. Si quiere incorporar los dividendos cualificados a sus ingresos, considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero. Pueden ayudarte a crear un plan que se ajuste a tus objetivos.
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