Las sociedades de responsabilidad limitada pueden proteger su patrimonio personal si tiene un negocio, pero también pueden utilizarse en la planificación del patrimonio. Específicamente, usted podría establecer una LLC familiar para proteger los activos de los acreedores al tiempo que garantiza una transferencia más suave de la riqueza de una generación a la siguiente. Las LLC familiares están sujetas a las mismas normas y regulaciones que las LLC no familiares, y hay otras razones que pueden hacer que una LLC familiar sea la decisión correcta para usted. Es útil entender cómo funcionan para decidir si una es adecuada para su situación financiera. Un asesor financiero puede ayudarle a determinar si una LLC familiar tiene sentido. Pruebe a utilizar la herramienta gratuita de búsqueda de asesores de nuestro equipo para encontrar asesores que presten servicio en su zona hoy mismo.
¿Qué es una LLC familiar??
Una sociedad de responsabilidad limitada familiar es una sociedad de responsabilidad limitada creada por los miembros de una misma familia. Los participantes en una SRL familiar deben estar emparentados entre sí por sangre, matrimonio o adopción. Normalmente, un miembro de la familia gestiona la LLC. Al igual que una LLC no familiar, tiene que haber un acuerdo operativo en su lugar que explica:
- Derechos de propiedad para cada miembro de la LLC
- Transferir derechos
- Toma de decisiones
- Operaciones y actividades cotidianas
La familia puede crear el acuerdo de funcionamiento para la LLC o pueden tener un abogado de negocios para elaborar uno para ellos. Tener este acuerdo operativo es importante porque ofrece algunas protecciones clave. En concreto, un acuerdo de funcionamiento para una LLC familiar puede
- Proteger los activos si uno o varios acreedores le demandan
- Desalentar a los acreedores de tratar de alterar el funcionamiento de su sociedad de responsabilidad limitada
- Dificultar que los acreedores desbaraten las operaciones de su empresa intentando embargar los activos pertenecientes a la LLC
El acuerdo operativo también puede impedir que los miembros hagan cosas que puedan afectar al estatus de la LLC. Por ejemplo, los miembros no podrán darse de baja unos a otros en un intento de disolver la empresa sin el consentimiento de todos sus propietarios y directivos.
La sociedad de responsabilidad limitada familiar en la planificación patrimonial
La creación de una sociedad de responsabilidad limitada familiar puede ofrecer protección de los activos contra los acreedores, pero también puede desempeñar un papel importante en la planificación del patrimonio de los propietarios de empresas. Pueden utilizarse para minimizar los impuestos sobre el patrimonio para las familias que tienen activos sustanciales. La Agencia Tributaria permite descontar las valoraciones de los activos protegidos por una SRL familiar. Esto puede permitirle transferir una mayor parte de su patrimonio a sus herederos antes de que corra el riesgo de alcanzar los umbrales del impuesto sobre el patrimonio.
Para 2022, la exención del impuesto sobre el patrimonio ha subido a 12 dólares.06 millones de dólares para los declarantes de impuestos individuales y 24.14 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Esto significa que puede dejar estas cantidades a los herederos y no pagar el impuesto federal sobre el patrimonio ni el impuesto sobre donaciones. Mientras tanto, el límite anual de exclusión del impuesto sobre donaciones aumenta a 16.000 dólares en 2022, frente a los 15.000 dólares anteriores. Este límite también se duplica para las parejas casadas que deciden dividir las donaciones.
Una LLC familiar puede ayudarle a escalonar mejor las transferencias de riqueza durante su vida para aprovechar al máximo estos límites de exención y exclusión. Además, puede estructurar una LLC familiar para que los miembros estén restringidos de transferir cualquiera de sus intereses fuera de la familia. Esto puede ser importante para usted si espera crear un último legado de riqueza para las generaciones futuras.
LLC familiar frente a sociedad limitada familiar
Una LLC familiar es una forma de gestionar la propiedad del negocio entre los miembros de la familia; una sociedad limitada familiar o FLP es otra. Con una sociedad limitada familiar, usted tiene tanto socios generales como socios limitados. Los socios generales controlan la gestión y las decisiones de inversión del negocio, mientras que los socios comanditarios pueden beneficiarse económicamente del éxito del negocio.
En una estructura típica de sociedad limitada familiar, los miembros más antiguos de la familia (i.e. los fundadores o sus hijos directos) pueden ser los socios generales mientras que los socios comanditarios son miembros de las generaciones más jóvenes. El objetivo de una sociedad familiar de responsabilidad limitada es facilitar la transmisión de la empresa a la siguiente generación y mantener los activos de la empresa en la familia.
Las sociedades limitadas familiares pueden ofrecer algunas ventajas en la planificación del impuesto sobre el patrimonio cuando se transmiten los activos a los herederos. Pero en cuanto a la protección de la responsabilidad que se ofrece, ésta sólo se extiende a los socios comanditarios. Una LLC familiar, en comparación, ofrecería una protección de responsabilidad más completa para todos los miembros de la sociedad de responsabilidad limitada.
Ventajas y desventajas de las sociedades limitadas familiares
Hay varias ventajas asociadas a la creación de una LLC familiar. En cuanto a los aspectos positivos, he aquí algunas de las razones por las que alguien puede considerar una LLC familiar:
- Puede ofrecer una protección de los activos frente a los acreedores que va más allá de lo que ofrece una sociedad anónima o una sociedad colectiva.
- Una LLC familiar puede simplificar la transferencia de los activos de la empresa a la siguiente generación.
- También puede evitar que los activos se transfieran fuera de la familia, lo que facilita la conservación de un legado patrimonial.
- La naturaleza de entidad canalizadora de las LLC familiares puede permitir un tratamiento preferente del impuesto sobre la renta.
- Pueden permitir a las familias minimizar el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre donaciones al transmitir los activos a los herederos.
Por otro lado, una LLC familiar puede no ser adecuada para todo el mundo. Estas son algunas de las principales limitaciones que hay que conocer:
- Por lo general, no se consideran un vehículo adecuado para la transmisión de activos a menores.
- La mezcla de activos personales y empresariales puede resultar problemática.
- El IRS tiende a examinar la formación y la actividad de las LLC familiares para asegurarse de que no se crean simplemente con el fin de evadir impuestos.
El coste es otra consideración a la hora de sopesar una LLC familiar. La creación de una sociedad de responsabilidad limitada familiar puede costar fácilmente varios miles de dólares después de pagar las tasas de registro y presentación y los honorarios de un abogado de negocios. Por eso, antes de gastar el dinero, es importante comprender la finalidad que tendrá para usted y su familia para asegurarse de que merece la pena.
Conclusión
Una LLC familiar podría ser una herramienta útil tanto para dirigir una empresa familiar como para gestionar su plan de sucesión. Usted puede elegir esta opción en lugar de una sociedad limitada familiar si usted está buscando una mayor protección de activos. Sin embargo, la inversión de tiempo y dinero en la creación y el mantenimiento de una sociedad limitada familiar puede depender de la naturaleza del negocio y del valor de los activos que se intenta proteger.
Consejos para la planificación del patrimonio
- Un asesor financiero puede ser de gran ayuda en el proceso de planificación patrimonial. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros que prestan servicio en su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores coincidentes sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora.
- Un plan patrimonial completo puede incluir otras cosas además de una LLC familiar. Por ejemplo, es posible que desee establecer uno o más fideicomisos para mantener los activos personales en nombre de sus beneficiarios. Los diferentes tipos de fideicomisos pueden servir para diferentes propósitos, incluyendo las donaciones benéficas y la protección de activos.