Algunas personas pueden sentirse culpables por recibir dinero por ser el albacea de un testamento. Esto es comprensible, ya que las personas con las que va a trabajar estarán sin duda afligidas. (De hecho, es posible que también se apene.) Sin embargo, ser albacea puede ser un trabajo que requiere mucho tiempo y que puede llevar semanas o incluso meses. Por eso, la mayoría de los albaceas tienen derecho a recibir algún tipo de remuneración por sus servicios, ya sea por los términos del testamento o por la ley estatal.
¿Qué son los honorarios de un albacea??
Los honorarios de un albacea son la parte del patrimonio de una persona fallecida que se paga al albacea del testamento. El albacea se encarga de localizar los bienes que componen la herencia, notificar a los beneficiarios que el fallecido ha muerto, pagar las deudas del difunto y transferir los bienes que quedan a los beneficiarios de la herencia. A cambio de estos servicios, los albaceas suelen recibir algún tipo de compensación. El importe concreto puede variar considerablemente, como veremos a continuación.
¿Cuánto gana un albacea??
Los honorarios exactos que se pagan a un albacea varían en función del testamento y del estado en el que vivía el fallecido. Algunas personas especifican en su testamento unos honorarios fijos, mientras que otras se limitan a decir que el albacea recibirá una «compensación razonable».»Lo segundo es más común, pero muchos testamentos no mencionan en absoluto la compensación del albacea.
En estos casos en los que el testamento no menciona la compensación, los distintos estados tienen diferentes formas de determinar lo que constituye una compensación razonable. En algunos estados, como California y Nueva York, los honorarios están recogidos en el código testamentario estatal y dictan el porcentaje de los bienes de la herencia que se debe pagar al albacea. En Nueva York, por ejemplo, los albaceas ganan el 5% del patrimonio si es inferior a 100.000 dólares, el 4% de los patrimonios entre 100.000 y 300.000 dólares, el 3% en los patrimonios entre 300.000 y 1.000.000 de dólares, el 2.5% para herencias valoradas entre 1.000.000 y 5.000.000 de dólares y 2% para herencias superiores a 5.000.000 de dólares.
Otros estados permiten que el tribunal testamentario específico establezca unos honorarios razonables para el albacea. Para ello, pueden establecer una tarifa por hora y hacer que el albacea lleve un registro de las horas que trabaja. También pueden establecer su propio porcentaje de la herencia que consideren una compensación razonable.
¿Cuándo debe un albacea trabajar sin cobrar??
Hay un ejemplo notable en el que es realmente en el mejor interés del albacea para trabajar sin aceptar una tarifa. Es cuando el albacea es también beneficiario y el hecho de cobrar unos honorarios reduciría la cantidad que le corresponde recibir como beneficiario. Aunque pueda parecer que eso no supondría ninguna diferencia, las dos cantidades de dinero son distintas a la hora de tributar. Los honorarios pagados a un albacea tributan como ingresos ordinarios, pero un legado otorgado a un beneficiario no tributa.
La excepción es si el patrimonio es lo suficientemente grande como para estar sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio (11$).4 millones de euros en 2019). En este caso, el tipo impositivo del albacea puede ser menor que el del patrimonio. Esto significaría que el albacea es mejor que acepte una compensación.
Resultado final
Los honorarios de los albaceas pueden variar significativamente, y dependen tanto de la ley estatal como de las decisiones del tribunal testamentario. Muchos estados están de acuerdo en que el albacea de un testamento tiene derecho a una compensación razonable por sus servicios. Sin embargo, incluso la definición de compensación razonable difiere entre los estados.
Si está creando un testamento, tiene la opción de dictar exactamente cómo le gustaría compensar a su albacea. Si decide no hacer esto, asegúrese de investigar el proceso de su tribunal testamentario para determinar una compensación razonable. De este modo, podrá tener una idea muy clara de la parte de su patrimonio que le corresponderá a su albacea. Esto le permite planificar sus legados en consecuencia.
Consejos para planificar su patrimonio
- Es una buena idea tomar medidas para minimizar los impuestos sobre el patrimonio si éste es mayor que la exención federal (y, si procede, estatal) del impuesto sobre el patrimonio. Para ello, puede asignar partes de su patrimonio a los beneficiarios antes de fallecer. También puede crear un fideicomiso.
- La planificación patrimonial puede ser compleja, sobre todo si su patrimonio es grande. Por eso es inteligente trabajar con un asesor financiero para poner en orden sus asuntos y tener en cuenta las cuestiones fiscales. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ponerle en contacto con un asesor local que se ajuste a sus necesidades. Te pondrá en contacto con hasta tres asesores de tu zona, que podrás revisar y entrevistar para determinar cuál es el que mejor se adapta a tus necesidades.