Un fideicomiso benéfico principal es una forma de fideicomiso benéfico que distribuye primero los activos a las organizaciones benéficas nombradas. Una vez que los activos se han distribuido a las organizaciones benéficas especificadas en el fideicomiso, los beneficiarios nombrados reciben el resto de los activos del fideicomiso. Así es como funciona. Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero cuando incorpore las donaciones benéficas a su plan patrimonial.
¿Qué es un fideicomiso benéfico??
Un fideicomiso benéfico principal es una forma de fideicomiso irrevocable. Esto significa que una vez que establezca el fideicomiso y haga contribuciones al mismo, no podrá recuperar esos activos.
Con un fideicomiso benéfico principal usted establece un plazo fijo para las donaciones benéficas. Puede definirse por una cantidad de tiempo o por una condición. El fideicomiso realiza donaciones benéficas durante este periodo. Por ejemplo, el fideicomiso podría hacer donaciones benéficas durante cinco años o hasta que alguna persona nombrada fallezca. Este periodo se conoce como «duración del fideicomiso».»
Una vez finalizado el plazo del fideicomiso, un fideicomiso benéfico principal cede el resto de sus activos a los beneficiarios designados. Los beneficiarios pueden ser usted, sus amigos y familiares, o cualquier otra persona que usted elija. Al igual que la elección de las organizaciones benéficas, cuando se establece un fideicomiso benéfico se eligen los beneficiarios y la forma en que recibirán los activos del fideicomiso.
Cuando se crea un fideicomiso benéfico principal, se puede definir cómo se distribuyen los activos. Esto significa que usted nombra las organizaciones benéficas a las que el fideicomiso da, así como la cantidad de dinero que da a esas organizaciones. Puede hacerlo a través de una amplia variedad de mecanismos, como la designación de un porcentaje de activos o una cantidad definida de dinero que recibirá una organización benéfica.
Por ejemplo, puede crear un fideicomiso benéfico principal con la siguiente estructura:
- Aportación inicial de 100.000 dólares
- Designar un consejo de administración para gestionar sus inversiones
- Un plazo de fideicomiso de 10 años
- Todos los ingresos de las inversiones se dividen anualmente entre las organizaciones benéficas ABC y XYZ
- Sus dos hijos son los beneficiarios nombrados
En este caso, el fideicomiso tomaría su aportación inicial de 100.000 dólares e invertiría ese dinero. Una vez al año, tomaría los beneficios obtenidos de esas inversiones y dividiría ese dinero en partes iguales entre las organizaciones benéficas XYZ y ABC. El fideicomiso lo haría durante 10 años (la duración del fideicomiso). Al final del plazo, el fideicomiso se disuelve y el dinero restante se reparte a partes iguales entre tus dos hijos. Lo ideal sería que sus hijos recibieran 50.000 dólares cada uno, pero eso dependería de que las inversiones del fideicomiso perdieran dinero en algún momento.
Un fideicomiso benéfico principal es lo contrario de un fideicomiso benéfico restante, que distribuye los activos a sus beneficiarios y luego da el dinero restante en el fideicomiso a la caridad.
¿Por qué utilizar un fideicomiso benéfico principal??
Hay varias razones para utilizar un fideicomiso benéfico principal. Éstas son algunas de las más importantes.
Donación estructurada
Un fideicomiso benéfico principal le permite estructurar sus donaciones a organizaciones benéficas a lo largo del tiempo. Puede dar instrucciones específicas, definir qué organizaciones benéficas recibirán el dinero, establecer el plazo en el que lo recibirán y mucho más. Las organizaciones benéficas designadas deben recibir al menos un pago al año, pero por lo demás hay pocas restricciones en cuanto a la cantidad o la frecuencia con la que una organización benéfica debe recibir dinero. Esto le permite crear un plan a largo plazo para las donaciones benéficas, así como uno que no necesariamente tiene que supervisar cuidadosamente.
Inversiones
Los fideicomisos pueden poner dinero en valores de inversión y gestionar dichos activos a lo largo del tiempo, y pueden hacer sus donaciones en función del rendimiento de estas inversiones. Es habitual que un fideicomiso benéfico principal invierta su capital y luego haga donaciones con los beneficios de esas inversiones. Al final del plazo de caridad, el fideicomiso distribuirá su capital a los beneficiarios nombrados.
Beneficios fiscales
El uso de un fideicomiso benéfico puede ayudarle a pagar sus impuestos de varias maneras. Para los hogares especialmente ricos, la transmisión de activos a sus herederos a través de un fideicomiso puede ayudar a evitar el pago de impuestos sobre el patrimonio. En otros casos, puede reducir significativamente o incluso eliminar los impuestos sobre las ganancias de capital, dependiendo de las circunstancias específicas.
Sin embargo, la mayoría de las ventajas fiscales de un fideicomiso benéfico provienen de las deducciones fiscales que se obtienen por las donaciones benéficas del fideicomiso. Puede hacerlo de dos maneras. Si se estructura el fideicomiso como un fideicomiso benéfico principal, el IRS le permite deducir por adelantado las futuras donaciones que hará el fideicomiso. Sin embargo, usted también pagará impuestos sobre los ingresos de las inversiones del fideicomiso durante su vigencia. Con un fideicomiso no concedido, sólo se puede obtener una deducción fiscal basada en los activos que se transfieren directamente al fideicomiso, pero tampoco se gravan los ingresos de las inversiones del fideicomiso.
Los fideicomisos proporcionan principalmente beneficios financieros a terceros beneficiarios. Aunque puede crear un fideicomiso benéfico principal que le nombre a usted como uno de sus beneficiarios (lo que se denomina fideicomiso reversible), en la mayoría de los casos obtendrá los mismos beneficios fiscales que si simplemente hubiera hecho las donaciones benéficas directamente. La principal excepción es que, en algunos casos, puede pagar menos impuestos sobre las plusvalías si recibe sus activos a través de un fideicomiso.
Sin embargo, la mayoría de los beneficios recaerán en otros beneficiarios que reciban su dinero a través de este fideicomiso. Dependiendo de la naturaleza del fideicomiso, los herederos pueden recibir este dinero con una reducción de los impuestos sobre las ganancias de capital, el patrimonio y las donaciones, en comparación con lo que sucedería si usted les entregara los activos directamente. Por eso, la mayoría de los planificadores financieros utilizan los fideicomisos de beneficencia como forma de planificación patrimonial.
Lo más importante
Un fideicomiso benéfico principal es una forma de fideicomiso benéfico diseñado para dar activos a la caridad, y luego devolver los fondos restantes a los beneficiarios nombrados. Cuando se establece un fideicomiso, se determina quién recibirá esos fondos y durante cuánto tiempo funcionará el fideicomiso. Una vez que el plazo expira, el fideicomiso entrega los fondos restantes a los beneficiarios que usted haya decidido.
Consejos sobre la planificación del patrimonio
- Para comprender plenamente las implicaciones fiscales de un fideicomiso benéfico principal, debe entender el concepto de fideicomiso otorgante y de fideicomiso no otorgante.
- ¿Puede un fideicomiso benéfico ayudarle con sus impuestos?? La única manera de saber realmente la respuesta es preguntando a un experto, como un asesor financiero. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora.
- Los fideicomisos pueden ser una de las formas más versátiles de planificación financiera a largo plazo, y existen una gran variedad de tipos. Tal vez la división más básica entre los fideicomisos es la división entre simples y complejos.