Los impuestos de los expatriados no son fáciles. Dependen de lo que usted haga para ganarse la vida. Dependen del lugar donde lo hagas, de los impuestos que cobre el gobierno local, de dónde tengas las inversiones, de los pasaportes que tengas y de mucho más. Sin embargo, para los estadounidenses que viven en el extranjero, la exclusión de las rentas del trabajo en el extranjero es una parte fundamental de sus declaraciones anuales. Así es como funciona. Dada la complejidad de los impuestos de los expatriados, es prudente trabajar con un asesor financiero en sus impuestos.
¿Qué es la exclusión de los ingresos procedentes del extranjero??
Como le dirán los expatriados estadounidenses, la U.S. hace las cosas de manera un poco diferente a muchas naciones occidentales. Los estadounidenses deben pagar impuestos sobre sus ingresos independientemente del lugar del mundo donde los obtengan. Esto contrasta, por ejemplo, con muchos países de la UE, que sólo cobran impuestos sobre los ingresos que los ciudadanos obtienen mientras trabajan en el país.
Sin embargo, hay una trampa. Aunque debe pagar impuestos al gobierno por todos los ingresos obtenidos en todo el mundo, puede optar por excluir del impuesto sobre la renta los ingresos obtenidos en el extranjero. Esto se denomina exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero y, junto con la deducción por vivienda en el extranjero y la exclusión de la vivienda en el extranjero, es una de las principales exenciones fiscales que recaen sobre la U.S. los ciudadanos que viven y trabajan en el extranjero.
Esta exclusión permite a los contribuyentes que reúnen los requisitos necesarios eximir una parte de sus ingresos de U.S. ntegro de los impuestos federales sobre la renta. En 2022 puede reclamarla hasta los primeros 112.000 $ (frente a los 108.700 $ de 2021) que gane. Esto significa que si gana 112.500 dólares, por ejemplo, pagaría impuestos federales sobre la renta por un total de 112.500 $ (sus ingresos ganados) – 112.500 $ (la exclusión máxima) = 500 $.
Al igual que el crédito fiscal extranjero, el objetivo de la exclusión de las rentas del trabajo en el extranjero es evitar la doble imposición. Se asegura de que usted no sea gravado dos veces (una por el gobierno local y otra por el de Estados Unidos).S. gobierno) sobre los mismos ingresos.
Reclamar la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero
Como ya se ha dicho, la exclusión de los ingresos procedentes del extranjero funciona como una deducción fiscal. Le permite deducir todos los ingresos obtenidos en el extranjero que reúnan los requisitos de su U.S. renta imponible.
Puede reclamar esta exclusión en tres circunstancias:
- Usted es un U.S. un ciudadano que haya sido residente de un país o países extranjeros durante todo el año fiscal (prueba de la residencia de buena fe);
- Usted es un ciudadano de los Estados Unidos.S. o un ciudadano de EE.UU.S. que ha estado físicamente presente en un país o países extranjeros durante al menos 330 días completos en un período de 12 meses consecutivos (la prueba de la presencia física);
- O usted es un ciudadano de los EE.S. extranjero residente que sea ciudadano o nacional de un país extranjero con el que la U.S. que tenga un tratado sobre el impuesto sobre la renta y que haya residido en ese país durante todo el año fiscal.
En la primera categoría, el establecimiento de la residencia de buena fe es una prueba específica para cada caso. Según el IRS
Se determina por los hechos de su situación y puede incluir factores como su intención o propósito de estar en el país extranjero, sus actividades en el país extranjero y si pagó impuestos al país extranjero, entre otras cosas. El IRS decide si usted es un residente de buena fe en un país extranjero basándose en gran medida en los datos que usted declara en el formulario 2555, Foreign Earned Income (Ingresos procedentes del extranjero). El IRS no puede hacer esta determinación hasta que usted presente el formulario 2555.
En la segunda categoría, es importante tener en cuenta que no es necesario vivir en el extranjero durante 330 días consecutivos. Puedes volver a casa de vez en cuando, siempre que vivas en el extranjero al menos 330 días de 12 meses consecutivos. Tampoco es necesario que se aplique al mismo año fiscal o natural. Puedes cumplir la prueba de presencia física incluso si los 12 meses consecutivos abarcan dos años distintos.
Si cumple los requisitos en base a una de estas tres pruebas, puede deducir hasta la cantidad máxima (de nuevo, 112.000 dólares en 2022) de su base imponible de U.Ingresos en el extranjero. Esto sólo puede aplicarse al dinero ganado mientras se trabaja en el extranjero. Todo el dinero que haya ganado mientras trabajaba o vivía en los Estados Unidos.S., la mayor parte del dinero obtenido de las inversiones o cualquier dinero que supere el límite, no está sujeto a la deducción.
Excepciones a la exclusión
La remuneración recibida como parte del ejército o como empleado civil de los EE.UU.S. el gobierno no tiene derecho a esta deducción. Esto se debe, en parte, a que, por lo general, los gobiernos locales no le cobrarán impuestos (y si lo hace, es probable que pueda reclamar el crédito fiscal extranjero). Sin embargo, puede aplicarse a los cónyuges trabajadores de los empleados con sede en el extranjero de la U.S. gobierno. Además, los trabajadores por cuenta propia deben tener en cuenta que, al igual que todas las deducciones fiscales, esto no se aplica a su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Sólo se aplica al impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Sólo puedes reclamar esta deducción por los ingresos obtenidos. El IRS tiene una guía más completa en su sitio web aquí, pero los ingresos ganados generalmente incluyen sueldos, salarios, honorarios profesionales y propinas. No incluye categorías como los dividendos e intereses, las ganancias de capital o las ganancias del juego. Dependiendo de sus circunstancias individuales, los ingresos de la empresa pueden ser objeto de una deducción, y la mayoría de los trabajadores por cuenta propia o autónomos podrán acogerse a ella.
Como nota final es esencial entender que esto sólo se aplica a los impuestos federales sobre la renta. Si todavía es un residente legal de los Estados Unidos está obligado legalmente a mantener un estado o territorio de residencia. A menos que cambie ese estado de residencia, normalmente seguirá siendo el último estado o territorio en el que pagó impuestos. Debe seguir cumpliendo con todas las leyes fiscales de su estado de residencia.
Conclusión
Hay una serie de cuestiones fiscales que los estadounidenses que trabajan o viven en el extranjero deben tener en cuenta. Una de las más importantes es la exclusión de ingresos ganados en el extranjero, que es una deducción fiscal que permite a los ciudadanos estadounidenses o residentes legales deducir de sus declaraciones de impuestos federales los ingresos que obtuvieron mientras vivían y trabajaban en el extranjero. En 2022 permite deducir del impuesto federal sobre la renta un máximo de 112.000 dólares de sus ingresos.
Consejos sobre impuestos
- El tiempo era, la mayoría U.S. expatriados que conociste por el mundo fueron los jóvenes e inquietos. Eran profesores de inglés, trabajadores de albergues, camareros y guías turísticos. Todos ellos siguen ahí fuera, pero hoy una nueva cohorte se ha unido a las filas de los expatriados estadounidenses que vagan por el mundo: los jubilados.
- Como hemos dicho arriba, este artículo no debe tomarse como un consejo financiero individual. Nosotros no podemos hacerlo por usted, pero la herramienta de emparejamiento de nuestro equipo puede emparejarle con un profesional financiero en su zona (o en una zona que usted seleccione, si resulta que se une a nosotros desde Bangkok), que puede responder a sus preguntas sobre los impuestos de los expatriados y mucho más. Si estás preparado, empieza ahora.
- Los impuestos no son lo único que hay que tener en cuenta. También es importante pensar en las inversiones. Utilice la calculadora de inversiones de nuestro equipo para hacerse una idea de cómo puede ser su cartera con el paso de los años.