Vermont no tiene impuesto de sucesiones, pero sí tiene su propio impuesto sobre el patrimonio. En este artículo, entramos en detalle sobre ese impuesto, y desglosamos las demás leyes de sucesión del estado: lo que sucede si usted muere en el estado sin un testamento válido, la sucesión, lo que hace que un testamento sea válido y más. Si desea una orientación profesional para su planificación patrimonial, le recomendamos que utilice la herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo para encontrar un asesor financiero que pueda ayudarle.
¿Tiene Vermont un impuesto sobre la herencia o un impuesto sobre el patrimonio??
Vermont no tiene impuesto de sucesiones, pero sí tiene un impuesto sobre el patrimonio, además del impuesto federal sobre el patrimonio. El impuesto de sucesiones en Vermont afecta a las herencias de los residentes del estado, así como a las herencias de los no residentes que posean bienes personales tangibles, bienes inmuebles o bienes generadores de ingresos en el Estado de las Montañas Verdes.
Desde 2011 las herencias con un valor inferior a 2 dólares.75 millones no tienen que presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio en Vermont. Si su patrimonio tiene un valor superior a los 2.Aunque la exención de 75 millones de euros, el Estado grava cada dólar que supere esa cifra con un tipo del 16%. No existe un tipo progresivo ni un tramo impositivo. El impuesto sobre el patrimonio debe pagarse en un plazo de nueve meses a partir del fallecimiento del propietario del patrimonio. Una prórroga en la presentación del formulario de declaración del impuesto sobre el patrimonio no amplía el plazo para pagar, por lo que se debe pagar una estimación del impuesto sobre el patrimonio adeudado cuando se solicita una prórroga.
Si se heredan bienes de otro estado, ese estado puede tener un impuesto sobre el patrimonio que se aplica. También es posible que tenga que presentar algunos impuestos en nombre del fallecido.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, hay que tener en cuenta lo siguiente
- La declaración final del impuesto sobre la renta federal y estatal de las personas físicas – las declaraciones de impuestos federales y estatales deben presentarse antes del Día de los Impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona.
- Declaración del impuesto federal sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – deben presentarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración federal del impuesto sobre el patrimonio – debe presentarse nueve meses después del fallecimiento del individuo, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Esto se exige sólo a los patrimonios individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.58 millones de euros en 2020.
Para presentar cualquiera de estas declaraciones patrimoniales, tendrá que solicitar un número de identificación patronal (EIN) al IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Vermont
Para que un testamento sea válido en Vermont, hay que firmarlo delante de dos testigos, y esos testigos deben firmar el testamento delante de usted y del otro. Aunque no es necesario un notario para que su testamento sea legal, un notario puede permitirle hacer su testamento «autoprofesional.»Un testamento autoprobado acelera el proceso de sucesión porque el tribunal puede aceptar el testamento sin necesidad de contactar con los testigos que lo firmaron. Para que el testamento sea autoprobado, usted y sus testigos deben ir cada uno al notario y firmar una declaración jurada que demuestre quiénes son y que saben que estaban firmando el testamento.
Si tiene dos testamentos y no está claro si el testamento más antiguo fue revocado, la ley de Vermont tiene que determinar primero si su nuevo testamento sustituye al antiguo o se añade a él. El Estado asume que usted quiso revocar su antiguo testamento si el nuevo dispone de todos sus bienes. Si no dispone de todos sus bienes en el nuevo testamento, la ley de Vermont asume que su intención era añadir algo a su antiguo testamento, en lugar de sustituirlo. En este caso, el albacea seguirá las instrucciones de ambos testamentos. Si hay un término contradictorio, el albacea debe seguir las instrucciones del testamento más reciente para esa cláusula concreta.
Una vez que se determina que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. Por lo general, los procedimientos de sucesión sólo son necesarios si la persona fallecida poseía algún bien sólo a su nombre. El resto de los bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», normalmente pueden ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamento.
Vermont, que no es un estado con Código Testamentario Uniforme, ofrece un proceso testamentario simplificado para herencias pequeñas. Para poder acogerse al proceso simplificado, el valor de los bienes personales no puede superar los 10.000 dólares de valor. Además, el difunto debe ser sobrevivido por un cónyuge, hijos o padres, y no haber poseído ningún bien inmueble que no sea un tiempo compartido en el momento de la muerte. Para utilizar el procedimiento simplificado, el albacea debe presentar una solicitud por escrito ante el tribunal testamentario local pidiendo que se utilice este proceso. El tribunal puede entonces permitir al albacea distribuir los bienes sin pasar por el proceso de sucesión ordinario.
Para presentar la solicitud, el albacea debe presentar un inventario de la herencia, un recibo que demuestre que se han pagado los gastos funerarios o una prueba de que el albacea obtuvo una fianza para el pago de los gastos funerarios. El albacea puede, pero no está obligado, a adjuntar el testamento a la solicitud. Para cerrar la sucesión, el albacea tiene que demostrar ante el tribunal testamentario que se han pagado los gastos del funeral y el entierro, y que los bienes se han distribuido según las instrucciones del testamento, o la ley estatal si no hay testamento.
Morir sin testamento en Vermont
Si muere sin un testamento válido, perderá el control sobre lo que ocurre con sus bienes después de su muerte. Las leyes de herencia de Vermont etiquetan este tipo de herencias como «intestadas», lo que significa que no hay testamento, o no hay un testamento válido. El tribunal seguirá entonces las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes, y cuánto reciben.
Si no hay testamento, el tribunal testamentario debe nombrar a alguien que actúe como albacea o representante personal. Normalmente se elige al cónyuge superviviente o al hijo mayor de edad para esta función. El albacea o representante personal se encarga del patrimonio del difunto.
Aunque suele haber factores atenuantes cuando alguien muere intestado, es mejor no hacer pasar a sus seres queridos por ese tipo de estrés. Si no está seguro de qué tipo de plan de sucesión quiere hacer, puede buscar la ayuda de un asesor financiero especializado en planificación de herencias.
Cónyuges en el derecho sucesorio de Vermont
Si fallece intestado en Vermont, que no es un estado de bienes gananciales, su cónyuge lo heredará todo si no tiene hijos, o si sus únicos descendientes están con su cónyuge. Los descendientes son los hijos, nietos y bisnietos.
Sin embargo, si tiene hijos de otra relación, ellos y su cónyuge se repartirán la herencia. Normalmente, la herencia se reparte a partes iguales. Sin embargo, el cónyuge superviviente puede solicitar al tribunal testamentario que se haga cargo de los bienes del hogar, como los muebles. El tribunal accederá a la petición del cónyuge a menos que los descendientes se opongan, en cuyo caso el tribunal decidirá quién se queda con qué. Además, si el valor de su patrimonio es principalmente una embarcación, una moto de nieve o un vehículo todoterreno, su cónyuge heredará el vehículo.
Los hijos en el derecho sucesorio de Vermont
Si tiene hijos pero no tiene cónyuge cuando fallece intestado, sus hijos lo heredarán todo.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos pero sin cónyuge | – Los hijos lo heredan todo |
| Cónyuge pero sin descendientes | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge y descendientes de usted y de ese cónyuge | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge y uno o más descendientes suyos y de alguien que no sea ese cónyuge | – El cónyuge hereda la mitad de la propiedad, puede pedir al tribunal todos los enseres domésticos – El cónyuge también puede ser propietario de una embarcación, una moto de nieve o un vehículo todoterreno – Los descendientes heredan el resto |
Los hijos adoptados legalmente tienen tanto derecho a su parte intestada como los hijos biológicos. Además, si el difunto dio a su hijo en adopción y ese niño fue adoptado por otra familia – que no sea el cónyuge del difunto – no son legalmente elegibles para recibir la herencia intestada del difunto. Sin embargo, los hijos adoptivos y los hijastros que nunca fueron adoptados legalmente por el difunto no tienen derecho a recibir una parte como hijo del difunto.
Los hijos nacidos fuera del matrimonio siguen recibiendo su parte siempre que se haya establecido la paternidad según la ley de Vermont. Los hijos del difunto pueden recibir su parte incluso si nacen después del fallecimiento del difunto, siempre que sobrevivan al menos 120 horas después del nacimiento. Los nietos sólo recibirán una parte si su padre no está vivo para heredar.
Personas solteras sin hijos en el derecho de sucesiones de Vermont
La sucesión intestada en Vermont si no hay un hijo o cónyuge superviviente se organiza como en el cuadro siguiente:
| La sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Padres | Los padres lo heredan todo |
| Los hermanos, pero no los padres | Los hermanos lo heredan todo |
Aunque existe un proceso intestado diseñado para asegurar que su familia herede, generalmente es mejor redactar su propio testamento. De este modo, podrá asegurarse de que todos sus bienes acaben donde usted quiera después de su muerte. Si no se puede encontrar ningún pariente que reúna los requisitos, sus bienes pasarán a ser propiedad del estado de Vermont.
Herencias no testamentarias en Vermont
El proceso de sucesión puede ser costoso y difícil. Sin embargo, usted tiene algunas opciones cuando trata de evitar la sucesión en Vermont. Estos bienes tampoco se verán afectados por las leyes de sucesión intestada. En cambio, van directamente al beneficiario nombrado a su muerte. A continuación se enumeran algunos de los bienes no testamentarios disponibles en Vermont.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Vehículos con registro de transferencia por fallecimiento
- Propiedad inmobiliaria de tenencia conjunta
- Tenencia de la totalidad de los bienes
Otras situaciones del derecho de sucesiones de Vermont
Para heredar bajo la ley de sucesión intestada de Vermont, el heredero en cuestión debe sobrevivir al difunto por lo menos 120 horas. Los familiares concebidos antes de su muerte pero nacidos después del fallecimiento del difunto tienen derecho a heredar como si hubieran nacido mientras el difunto estaba vivo, siempre que vivan al menos 120 horas después del nacimiento.
Hay algunas protecciones escritas en la ley de herencia de Vermont. Si alguien es responsable penalmente de su muerte, no recibirá una parte de sus bienes.
El estado de inmigración es irrelevante cuando se trata de la herencia. Si un pariente suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Los medios parientes heredan tanto como los parientes «enteros. Por ejemplo, su medio hermano recibirá la misma parte que cualquier otro hermano.
Recursos para la planificación de la herencia
La gestión de su propio patrimonio puede ser un proceso complejo. Y si has heredado dinero, tendrás que tener en cuenta muchas consideraciones fiscales y de inversión. En cualquiera de los dos casos, es posible que quiera ayuda en el proceso.
La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ponerle en contacto con asesores financieros locales que puedan proporcionarle este tipo de ayuda. Si está interesado en trabajar con un asesor, empiece ya.