Montana no cobra un impuesto de sucesiones, ni grava las herencias de los fallecidos que eran residentes del estado (o que poseían propiedades dentro de sus fronteras). En esta guía detallada de las leyes de herencia de Montana, desglosamos la sucesión intestada, la sucesión testamentaria, los impuestos, lo que hace que un testamento sea válido y más. Si desea orientación profesional sobre su planificación patrimonial, o simplemente necesita ayuda para invertir su herencia, puede utilizar la herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo para encontrar un asesor financiero en su zona.
¿Tiene Montana un impuesto sobre la herencia o el patrimonio??
Aunque en Montana no existen impuestos sobre las herencias, es importante tener en cuenta que si usted hereda bienes de alguien que vivió en un estado que sí cobra un impuesto sobre las herencias, existe la posibilidad de que usted sea responsable de pagarlo. Montana es también uno de los 38 estados que no tienen un impuesto sobre el patrimonio, al menos para las muertes ocurridas después de 2005. En el caso de los fallecimientos ocurridos antes de 2005, la herencia puede seguir estando sujeta a un impuesto sobre el patrimonio.
Aunque son similares, hay algunas diferencias clave entre los impuestos sobre el patrimonio y los impuestos sobre la herencia. También llamado impuesto sobre la muerte, los impuestos sobre el patrimonio se retiran del patrimonio del fallecido inmediatamente después de su muerte, mientras que los impuestos sobre la herencia se imponen a los herederos del fallecido después de haber recibido su herencia.
En Montana tampoco hay impuesto sobre las donaciones, pero tenga en cuenta que el impuesto federal sobre las donaciones se aplica una vez que una persona recibe más de 15.000 dólares en un año natural. En cuanto a otros impuestos, los impuestos sobre la propiedad son bajos y no hay impuesto sobre las ventas, pero los beneficios de la Seguridad Social y otras formas de ingresos de jubilación están gravados.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
- Impuesto estatal sobre el patrimonio-Montana puede aplicar un impuesto de sucesiones a las muertes ocurridas antes de 2005. En este caso, el patrimonio debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta de Montana para patrimonios y fideicomisos.
- Impuesto de sucesiones de otro estado – Aunque Montana no tiene un impuesto de sucesiones, si heredas un patrimonio de alguien que vive en un estado que sí imparte estos impuestos (como Iowa o Kentucky), serás responsable de pagarlos.
- Impuesto federal sobre el patrimonioIndependientemente del estado en el que resida, el impuesto federal sobre el patrimonio se aplica si el patrimonio heredado es superior a 11 dólares.58 millones de euros en 2020. Sólo se grava el excedente, no todo el patrimonio, pero la tasa puede ser tan alta como el 40%.
Para presentar cualquiera de estas declaraciones patrimoniales, tendrá que solicitar un número de identificación patronal (EIN) al IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Montana
Dejar un testamento válido es siempre la mejor manera de garantizar que su patrimonio se distribuya de acuerdo con sus deseos tras su muerte, independientemente de las leyes de sucesión intestada de su estado.
Morir con un testamento válido se llama morir testado, mientras que morir sin un testamento válido se llama morir intestado. Morir intestado significa que su patrimonio estará sujeto a las leyes de sucesión de su estado. Incluso podría verse obligado a pasar por la sucesión, lo que podría ser un proceso largo y costoso.
En Montana, los requisitos para un testamento válido incluyen: que el testador (la persona que creó el testamento) tenga al menos 18 años de edad, esté en su sano juicio, el testamento debe ser firmado por el testador y dos testigos, debe ser por escrito, y debe nombrar a un beneficiario.
En Montana, un patrimonio no se somete a sucesión si es inferior a 50.000 dólares. Evitar el proceso de sucesión podría ser beneficioso para los herederos de un patrimonio, ya que el proceso de sucesión en Montana puede ser largo y costoso.
El proceso de sucesión de Montana puede adoptar la forma de sucesión informal, que se lleva a cabo fuera del tribunal cuando no se prevén disputas; y de sucesión formal supervisada, en la que todo el proceso se lleva a cabo bajo la supervisión del tribunal. Algunas herencias en Montana también pueden estar exentas del proceso de sucesión.
Montana también se adhiere al Código Testamentario Uniforme, un conjunto estandarizado de procedimientos testamentarios utilizados en 15 estados.
Morir sin testamento en Montana
Muere sin un testamento válido en Montana y la distribución de su patrimonio estará sujeta a las leyes de sucesión intestada del estado. También puede someterse al proceso de sucesión, que, como ya hemos dicho, puede ser largo y caro.
En Montana, si usted ha hecho la sucesión intestada, sus bienes van a su pariente vivo más cercano, aunque eso depende de si usted deja un cónyuge sobreviviente, hijos u otros parientes vivos.
Sin embargo, hay algunos activos que están exentos de las leyes de sucesión intestada, como la propiedad en un fideicomiso en vida, las pólizas de seguro de vida, las cuentas de jubilación, las cuentas bancarias pagaderas al morir y los bienes inmuebles que se transfieren al morir.
Los cónyuges en el derecho sucesorio de Montana
Montana es un estado de distribución equitativa, no de bienes gananciales, y reconoce los matrimonios de derecho común. Los cónyuges suelen tener derecho a su patrimonio según las leyes de sucesión del estado, pero la cantidad depende de si el fallecido deja otros parientes vivos, como padres o hijos.
Morir con un cónyuge superviviente y sin padres o hijos u otros descendientes, y que su cónyuge herede todo su patrimonio. Y si deja un cónyuge y descendientes con él, su cónyuge también lo hereda todo.
Morir intestado con un cónyuge, descendientes con ese cónyuge y su cónyuge tiene hijos de otra relación, su cónyuge obtiene 150.000 dólares de su patrimonio más la mitad del saldo. Entonces sus descendientes heredan todo lo demás.
Si deja a su cónyuge y a sus hijos con alguien que no sea su cónyuge, su cónyuge se queda con 100.000 dólares de sus bienes intestados más la mitad del resto, mientras que sus descendientes se quedan con todo lo demás. Si deja a su cónyuge y a sus padres, su cónyuge heredará los primeros 200.000 dólares, más ¾ de la herencia restante. Sus padres heredan el resto.
Los hijos en el derecho de sucesiones de Montana
Si fallece intestado en Montana, sus hijos tienen derecho a una parte de su patrimonio, dependiendo de si también deja un cónyuge, de cuántos hijos tenga y de si tiene hijos con alguien que no sea su cónyuge.
Muere con hijos pero sin cónyuge sobreviviente y sus hijos heredan todo. Pero si usted muere con un cónyuge sobreviviente y con hijos con ese cónyuge, su cónyuge hereda todo – siempre y cuando su cónyuge no tenga otros hijos.
Sin embargo, si deja un cónyuge y descendientes, y su cónyuge tiene hijos con otra persona, su cónyuge hereda los primeros 150.000 dólares de su patrimonio, más la mitad del resto. Sus descendientes heredan el resto.
Si deja a su cónyuge y a sus hijos con alguien que no sea su cónyuge, su cónyuge heredará 100.000 dólares de sus bienes intestados más la mitad del resto, mientras que sus hijos heredarán todo lo demás.
Y al igual que en muchos estados, los hijos sólo tienen derecho a recibir parte de sus bienes intestados si son hijos legalmente reconocidos por el estado de Montana. Entonces, tienen que ser adoptados, nacidos dentro del matrimonio, o nacidos fuera del matrimonio si se produjo un matrimonio más tarde o se estableció la paternidad. Los nietos también pueden recibir una parte.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Cónyuge, pero sin hijos ni padres vivos | – Todo el patrimonio al cónyuge |
| Cónyuge e hijos con ese cónyuge | – El cónyuge lo hereda todo, |
| Cónyuge e hijos con el cónyuge y otra persona que no sea el cónyuge | – El cónyuge recibe 100.000 dólares de sus bienes intestados más la mitad del resto. Los hijos heredan todo lo demás. |
| Cónyuge e hijos con el cónyuge y el cónyuge tiene hijos de una relación anterior | – El cónyuge recibe 150.000 dólares de la herencia, más la mitad del resto. Sus hijos se quedan con todo lo demás. |
| Cónyuge y padres | -El cónyuge hereda 200.000 dólares más 3/4 partes del saldo. Los padres se quedan con el resto. |
Personas solteras y sin hijos en el derecho sucesorio de Montana
Si usted no está casado y muere sin un testamento válido en Montana, entonces toda su herencia va a los hijos sobrevivientes en partes iguales, o a los nietos si no tiene hijos sobrevivientes. Si falleces sin estar casado y sin hijos, la ley establece que tus padres heredarán todo tu patrimonio. Si sus padres ya no viven, sus hermanos heredan su patrimonio a partes iguales.
Cabe señalar que estas leyes de sucesión sólo se promulgan en el caso de una herencia intestada. Si existe un testamento válido, éste prevalece sobre la ley de sucesión del estado.
| Sucesión intestada: La familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos, pero no casados | – Todo el patrimonio a los hijos |
| Padres, pero no cónyuge, hijos o hermanos | – Todo el patrimonio a los padres |
| Los padres han fallecido, pero no hay cónyuge ni hijos | – Los bienes se dividen entre los hermanos en partes iguales |
Herencias no testamentarias en Montana
Como muchos estados, Montana nombra algunos bienes que están exentos de las leyes de sucesión intestada. Los bienes en un fideicomiso en vida, las pólizas de seguro de vida, las cuentas de jubilación, las cuentas bancarias a pagar en el momento del fallecimiento y los bienes inmuebles que se transfieren en el momento del fallecimiento evitan la sucesión.
Otras situaciones del derecho de sucesiones de Montana
Hay algunas otras situaciones en la ley de herencia de Montana a tener en cuenta. Por ejemplo, para heredar una parte de su patrimonio, el heredero debe vivir 120 horas más que usted. Y si un heredero fue concebido antes de que usted muriera pero nació después de su muerte, esa persona sigue teniendo derecho a su parte de su patrimonio. Los medios parientes reciben el mismo trato que los parientes enteros, y la situación migratoria de un heredero no afecta al derecho a heredar una parte de su patrimonio.
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