Un plan 401(k) puede ser una forma sencilla y eficaz de ahorrar dinero para la jubilación con ventajas fiscales. Aunque las empresas favorecen cada vez más estos planes de aportación definida en lugar de las pensiones tradicionales, no todos son iguales. Hay diferentes tipos de planes 401(k) que las empresas pueden ofrecer a los empleados y usted puede tener más de una opción para ahorrar para la jubilación. Comprender la comparación entre los distintos planes 401(k) puede ayudarle a decidir cuál es el mejor para sus objetivos de ahorro.
Aunque son valiosos, los planes 401(k) sólo deberían formar parte de su plan general de ahorro para la jubilación. Un asesor financiero de su zona puede ayudarle a ampliar sus planes en función de sus objetivos, plazos y perfil de riesgo.
¿Qué es un plan 401(k) y cómo funciona??
Un 401(k) es un tipo de cuenta de jubilación cualificada. Esto significa que sigue normas especiales para las contribuciones, los retiros y la tributación establecidas por el Código de Impuestos Internos.
Si tiene un plan 401(k) en el trabajo, tiene un plan de aportaciones definidas en el que la cantidad que puede retirar está determinada por la cantidad que aporta de sus nóminas. Esto es diferente de un plan de prestaciones definidas en el que la cantidad que puede retirar se basa en sus ganancias y años de servicio.
Las aportaciones a un 401(k) se realizan a través de aplazamientos salariales electivos, por lo que es usted quien decide qué porcentaje de sus ingresos va a aportar. Su empresa también puede igualar una parte o la totalidad de las aportaciones, aunque esto es opcional y no obligatorio.
Un 401(k) puede financiarse con dólares antes o después de impuestos. Esta es una forma de distinguir entre los distintos tipos de planes 401(k), ya que la forma en que se financian puede determinar su tratamiento fiscal.
Tipos de planes 401(k) que pueden ofrecer las empresas
Las empresas pueden elegir entre varias opciones diferentes cuando ofrecen planes 401(k) a los empleados. Estos pueden incluir:
- Planes 401(k) tradicionales
- Planes Roth 401(k)
- Planes 401(k) Safe Harbor
- SIMPLE 401(k)
Si tiene un negocio propio, también puede optar por crear un plan 401(k) individual para usted.
Los planes patrocinados por la empresa deben cumplir las normas del IRS en cuanto a los límites de las aportaciones, pero también pueden tener sus propias normas en lo que respecta a aspectos como:
- Elegibilidad de los empleados
- Periodos de espera e inscripción
- Selección de inversiones
- Aportaciones de contrapartida
- Retiradas por dificultades
- Préstamos 401(k)
- Adquisición de derechos
Por estos motivos, es importante entender qué tipo de plan 401(k) tiene para aprovecharlo mejor.
Plan 401(k) tradicional
Un plan 401(k) tradicional puede ser lo que más se le ocurra cuando piense en planes 401(k). Este es el resumen básico de cómo funcionan estos planes:
- Las empresas públicas o privadas de cualquier tamaño pueden ofrecerlos
- Los empleados contribuyen con dinero antes de los impuestos a través de aplazamientos salariales electivos
- Las aportaciones reducen los ingresos imponibles del año
- Los empleadores pueden ofrecer aportaciones de contrapartida
- Los retiros cualificados se gravan al tipo impositivo ordinario
El importe que puede aportar a un plan 401(k) tradicional lo determina el IRS. Para 2022, el máximo de aplazamiento salarial es de 20.500 $. Si tiene 50 años o más puede hacer una aportación adicional de 6.500 dólares para ponerse al día. El límite total de las aportaciones del empleador y del empleado es el menor de los siguientes: el 100% de su remuneración o 58.000 dólares. Estos límites están sujetos a cambios de año en año.
Los empleadores deben presentar el formulario 5500, Annual Returns/Reports of Employee Benefit Plan cada año para informar sobre el plan. No tiene que declarar las aportaciones al plan 401(k) tradicional en sus impuestos, ya que se deducen de su renta imponible. Pero tendría que informar de las retiradas, incluidas las retiradas por dificultades o los préstamos 401(k) no pagados que se tratan como distribuciones.
Planes Roth 401(k)
Un plan Roth 401(k) combina las características de un 401(K) tradicional con algunas de las normas fiscales de una cuenta de jubilación individual Roth. Si una empresa ofrece un plan Roth 401(k), también debe ofrecer un plan tradicional 401(k). No es necesario que el empleado haga una aportación equivalente, como en el caso de los planes 401(k) tradicionales, pero las empresas pueden ofrecerlos si así lo desean. Los límites de aportación son los mismos para estos planes, por lo que puede aportar 20.500 dólares en 2022 junto con la aportación de recuperación de 6.500 dólares si tiene 50 años o más. En 2022 se aplica un límite total de 61.000 dólares a las aportaciones (frente a los 58.000 dólares de 2021). Los requisitos de declaración para los empresarios no cambian con respecto a los años anteriores.
A continuación se explica cómo funcionan estos planes:
- Las empresas públicas o privadas de cualquier tamaño pueden ofrecerlas
- Los empleados contribuyen con dólares después de impuestos a través de aplazamientos salariales electivos
- Las aportaciones no reducen la renta imponible del año
- Las empresas pueden ofrecer aportaciones de contrapartida
- Los reintegros cualificados suelen estar exentos de impuestos
Planes Safe Harbor 401(k)
Los planes 401(k) Safe Harbor se diferencian de otros tipos de planes 401(k) en que las empresas no están obligadas a superar cada año las pruebas de no discriminación para poder ofrecerlos. Estos son los aspectos básicos del funcionamiento de los planes 401(k) de puerto seguro:
- Las empresas públicas o privadas de cualquier tamaño pueden ofrecerlos
- Las empresas están obligadas a contribuir al plan de cada empleado, ya sea de forma complementaria o no selectiva
- Las aportaciones del empleador deben ser plenamente adquiridas y garantizadas a los empleados
- Los empleados pueden realizar aportaciones hasta los límites anuales establecidos por el IRS
- Las aportaciones de los empleados se deducen de la renta imponible
- Los retiros calificados se gravan con las tasas de ingresos ordinarios
Los planes Safe Harbor 401(k) son similares a los planes 401(k) tradicionales en lo que respecta a los requisitos de declaración de la empresa y los límites de las aportaciones. Pero estos planes están diseñados para garantizar que todos los empleados, y no sólo los que tienen una alta remuneración, puedan participar en el plan de forma significativa.
Planes SIMPLE 401(k)
El plan SIMPLE 401(k) es una opción de ahorro para la jubilación diseñada para los propietarios de pequeñas empresas o los trabajadores autónomos. A continuación le explicamos cómo funcionan los planes SIMPLE 401(k):
- Las empresas con 100 o menos empleados pueden ofrecerlos
- Los empleados pueden realizar aportaciones hasta los límites anuales establecidos por el IRS
- Las aportaciones de los empleados se realizan con dinero antes de impuestos
- Los empleadores también deben contribuir a los planes de los empleados
- Los retiros cualificados tributan como ingresos ordinarios
Al establecer un plan SIMPLE 401(k), los empresarios deben obtener primero la aprobación del IRS y explicar el plan en detalle a los empleados. La empresa no puede ofrecer ningún otro tipo de plan de jubilación junto a un SIMPLE 401(k) y tiene que presentar el formulario 5500 al IRS cada año.
Los límites de las aportaciones a estos planes no son los mismos que los de otros tipos de planes 401(k). En 2022, los empleados pueden aportar hasta 14.000 $, con una contribución adicional de 3.000 $ para los empleados de 50 años o más.
Planes 401(k) individuales
Un plan 401(k) individual o en solitario está diseñado para propietarios de empresas y autónomos que no tienen empleados, aparte de su cónyuge. Así es como funcionan estos planes:
- Disponible para los propietarios únicos, los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas que no emplean a nadie más que a sus cónyuges
- Los propietarios del plan pueden realizar aportaciones como empleador y como empleado
- Las aportaciones son deducibles de impuestos
- Los reintegros cualificados tributan como ingresos ordinarios
Para 2022, puede aportar hasta 20.500 dólares o el 100% de la remuneración, lo que sea menor, como empleado. También puede aportar hasta el 25% de su remuneración como empleador, a menos que sea un trabajador por cuenta propia. En ese caso, tendría que calcular las contribuciones máximas en función de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia, después de deducir la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y las contribuciones para usted mismo.
Se permiten contribuciones de recuperación de 6.500 $ si tiene 50 años o más y las contribuciones totales no pueden superar los 61.000 $ para 2022 (58.000 para 2021). Necesitará un número de identificación de empleador (EIN) para crear un plan 401(k) en solitario y tendrá que presentar anualmente al IRS el formulario 5500-EZ, Annual Return of One-Participant (Owners and Their Spouses) Retirement Plan.
Combinar varios planes 401(k)
Si tiene varios tipos diferentes de planes 401(k) porque ha cambiado de empresa, combinarlos en una sola cuenta de jubilación puede ser algo que le interese. Esto es algo que puede hacer a través de una reinversión 401(k). Básicamente, se trata de crear una nueva cuenta de jubilación a través de una agencia de valores y transferir a ella los activos de todos sus planes 401(k) existentes. La fusión de varios planes 401(k) en una sola cuenta tiene algunas ventajas, empezando por la posibilidad de reducir las comisiones. Cuanto menos pague en comisiones, más podrá conservar de sus ganancias de inversión año tras año. También es más fácil ver su cartera y evaluar el rendimiento de la inversión cuando todo está en un solo lugar. Y la declaración de impuestos puede ser menos estresante cuando se tiene que contabilizar un único plan 401(k).
Si está interesado en renovar uno o más planes 401(k), considere la posibilidad de hablar con su asesor financiero sobre los pasos a seguir. Aunque una transferencia es relativamente sencilla de realizar, si se comete un error puede provocar una factura fiscal no deseada, por lo que resulta útil contar con la ayuda de un profesional.
Lo más importante
Hay muchos tipos de planes 401(k) entre los que elegir y uno puede ser más adecuado para usted que otro, según su situación financiera. Comprender el tratamiento fiscal de cada tipo de plan, así como los límites de aportación y los requisitos de elegibilidad, puede ayudarle a decidir cuál puede ser la opción más adecuada.
Consejos para invertir
- Si ya tiene un plan 401(k), revisarlo regularmente puede ayudarle a asegurarse de que sigue cumpliendo sus objetivos. Por ejemplo, considere aspectos como su tasa de contribución y si puede aumentarla, si su asignación de activos sigue siendo acorde con sus objetivos y su tolerancia al riesgo y lo que está pagando en concepto de comisiones. Puede que sea necesario reajustar o ajustar su tasa de contribución para alcanzar su objetivo de ahorro para la jubilación.
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre la mejor manera de gestionar su plan 401(k), así como otras cuentas de inversión que pueda tener, como una cuenta IRA o de corretaje. Si todavía no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser difícil. La herramienta de emparejamiento de asesores financieros de nuestro equipo te empareja con hasta tres asesores financieros de tu zona, y puedes entrevistar a tus asesores emparejados sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para ti. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.