Como parte de la Ley CARES, aprobada en 2020, existe una disposición que modifica temporalmente las normas para realizar distribuciones anticipadas de los planes de ahorro para la jubilación, incluidos los planes 401(k) y las cuentas individuales de jubilación (IRA). Básicamente, si necesita dinero en efectivo, puede retirar hasta 100.000 dólares de su plan de jubilación, incluso si no tiene la edad mínima normal de 59 años.5, sin que se le aplique la penalización del 10% que se aplica a los retiros anticipados. Sin embargo, estos retiros siguen siendo tratados como ingresos normales, por lo que tendrá que pagar impuestos regulares sobre ellos. Es decir, a menos que tenga una cuenta Roth. Estos ingresos pueden repartirse hasta en tres años para que sus ingresos no sean demasiado elevados en un solo año. Si necesita ayuda para saber cómo administrar sus retiros, considere trabajar con un asesor financiero.
Cómo funcionan los retiros del plan de jubilación anticipada en circunstancias normales
Cuando no hay una pandemia mundial que afecte a los medios de vida de toda la nación, retirar dinero antes de tiempo de un plan de jubilación es una decisión seria. Eso es porque conlleva algunas consecuencias bastante serias: a saber, el pago de una penalización del 10% sobre todo el dinero que retire, además de pagar los impuestos normales. Esto, por supuesto, supone que no se trata de un plan Roth, donde el dinero ya ha sido gravado.
Aunque esté dispuesto a pagar la penalización, tiene que obtener previamente la aprobación de su plan. Esto es lo que se conoce como retiro por dificultades económicas. Es posible que algunos patrocinadores de planes no estén dispuestos a concederlos, así que asegúrate de consultar con tu departamento de RRHH antes de planificar su realización. Los motivos aceptables para una retirada por dificultades económicas son los siguientes
- Pagar ciertas facturas médicas para usted o sus familiares
- Evitar la ejecución hipotecaria o comprar una residencia principal
- Cubrir los gastos de educación para usted o los miembros de su familia
- Pagar los gastos funerarios de la familia
- Pagar algunas reparaciones del hogar, como las necesarias después de un desastre natural
Tenga en cuenta que estos motivos siguen acarreando las penalizaciones del 10%, además de los impuestos. Hay algunos casos en los que no se aplica la penalización:
- Quedar totalmente incapacitado
- Endeudarse por gastos médicos que superen el 7.5% de los ingresos brutos ajustados
- Orden judicial para dar el dinero a su cónyuge divorciado o a un dependiente
- Si deja la empresa (por despido definitivo, cese, renuncia o jubilación anticipada) en el año en que cumple 55 años o más
- Dejas la empresa y has establecido un calendario de pagos para retirar el dinero en cantidades sustancialmente iguales a lo largo de tu esperanza de vida.
Retiros de 401(k) e IRA por razones de COVID
La Ley CARES contenía muchas disposiciones que llamaron la atención, especialmente los préstamos del Plan de Protección del Salario (PPP) y los cheques de ayuda individual que llegaron a la mayoría de los estadounidenses. Sin embargo, una parte del proyecto de ley que ha pasado más desapercibida es la que cambia el funcionamiento de las retiradas de fondos de los planes de jubilación antes de la jubilación.
El artículo 2022 de la Ley CARES permite retirar hasta 100.000 dólares de un plan de jubilación sin incurrir en la penalización del 10%. Esto incluye tanto los planes en el lugar de trabajo, como un 401(k) o un 403(b), como los planes individuales, como una cuenta IRA. Esta disposición está condicionada a que la retirada sea por cuestiones relacionadas con COVID. Se permiten los siguientes motivos para realizar estos retiros especiales:
- Te han diagnosticado COVID-19
- Su cónyuge o un dependiente ha sido diagnosticado con COVID-19
- Tiene problemas económicos por haber sido puesto en cuarentena, suspendido o despedido debido a la COVID-19
- Tienes problemas económicos porque no puedes trabajar por falta de guardería a causa de la COVID-19
- Está experimentando dificultades financieras porque el negocio que posee o maneja tuvo que cerrar o reducir las horas
Obviamente, se trata de un conjunto de circunstancias bastante amplio. Esencialmente, si está pasando por un mal momento financiero debido a las circunstancias causadas por la pandemia, es probable que pueda optar a estos retiros anticipados.
Las mismas normas se aplican a las cuentas individuales de jubilación (IRA), aunque en su lugar se dirigirá al administrador del plan en lugar de a su empresa. Pero aún puedes retirar hasta 100.000 dólares por motivos relacionados con el COVID. Tenga en cuenta que estos retiros tuvieron que hacerse antes de diciembre. 30, 2020.
Cómo afectan los retiros del plan de jubilación COVID a sus impuestos
Aunque no tienes que pagar la penalización del 10% en estos retiros, seguirás debiendo impuestos por el dinero que retires. Sin embargo, para facilitar las cosas, la Ley CARES le permite repartir los ingresos en tres años fiscales diferentes.
Por ejemplo, si pidió un préstamo de 30.000 dólares, puede aplicar 10.000 a su renta imponible de 2020, 10.000 en 2021 y los últimos 10.000 en 2022. Debe retirar al menos un tercio del dinero en cada año, aunque. También puede optar por tomar más en cualquier año, incluso hasta la totalidad del dinero si así lo desea.
Si, en un año posterior, ha recuperado el dinero que retiró, eso está permitido. Tendrá que presentar una declaración enmendada para cualquier año con dinero retirado para obtener un reembolso. De nuevo, se aplican las mismas reglas para las cuentas IRA y 401(k).
Conclusión
La pandemia de COVID-19 afectó a todos los elementos de la vida de los estadounidenses. Ha cambiado la forma de trabajar, comprar y pasar tiempo con los amigos y la familia. También supuso cambios importantes para muchas personas desde el punto de vista financiero, incluidos sus ahorros para la jubilación y los impuestos.
Normalmente, cualquier retirada de un 401(k), IRA u otro plan de jubilación tiene que ser aprobada por el patrocinador del plan, y conlleva una fuerte penalización del 10%. Sin embargo, los retiros relacionados con la COVID que se realicen en 2020 están exentos de multas. Tendrá que pagar impuestos sobre esos fondos, aunque los ingresos pueden repartirse en tres ejercicios fiscales.
Consejos para planificar la jubilación
- Si quiere asegurarse de que sus finanzas sobreviven a una recesión económica, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora mismo.
- Una calculadora del plan 401(k) puede mostrarle cómo van sus esfuerzos para construir un nido de huevos. Es muy importante mantenerse al día a medida que se acerca la jubilación.