Cuando se presenta la declaración de la renta federal, se puede elegir entre tomar la deducción estándar o detallar las deducciones. Pero tras los cambios fiscales de Trump de 2017, que casi duplicaron la deducción estándar, muchos contribuyentes que rebajaban su factura fiscal detallando las deducciones ya no podían acogerse a las mismas ventajas fiscales. Debido a todos los cambios en el código fiscal, muchas personas trabajan con un asesor financiero para optimizar una estrategia fiscal para sus objetivos financieros. Veamos las deducciones que puede tomar sin detallarlas.
Cómo ajustar sus ingresos
Puede reducir su renta imponible detallando sus deducciones. Esto significa que usted enumera los gastos que luego se restarán de su ingreso bruto ajustado (AGI). Si sus gastos a lo largo del año fiscal fueron superiores al valor de la deducción estándar, detallar es una estrategia de presentación útil para maximizar sus beneficios fiscales.
Sin embargo, detallar no es la única forma de reducir sus ingresos. Puede hacer «ajustes» en su renta bruta, que se denominan deducciones «por encima de la línea». Se trata básicamente de deducciones adicionales que reducen la cantidad de ingresos por los que tienes que pagar impuestos. Están literalmente por encima de la línea 7 de su declaración de la renta estándar, el formulario 1040, donde tiene que escribir su AGI. Cualquiera puede reclamarlos y no es necesario detallarlos. Aquí tienes un desglose de cada uno:
1. Gastos de educador
Para tus impuestos de 2021, que presentarás antes del 18 de abril de 2022, los profesores, consejeros y directores a los que no se les reembolsa la compra de suministros pueden deducir hasta 250 dólares. Si están casados con otro educador y declaran conjuntamente, el límite sube a 500 dólares. Los gastos cualificados incluyen libros, suministros, equipos informáticos y licencias o servicios de software, y cualquier otro material didáctico que hayas tenido que comprar durante el año fiscal para el desarrollo de un curso y en el aula.
Para reclamar la deducción por encima de la línea de gastos de educación, tiene que realizar al menos 900 horas de trabajo en un año fiscal determinado. Si ha tomado dinero de una cuenta de ahorros Coverdell sin pagar impuestos o ha recibido fondos no imponibles de un programa de matrícula, está obligado a restar esas cantidades del total de gastos de educador.
Para deducir sus gastos de educación, tendrá que rellenar el Anexo 1. La línea 23 de este formulario le permite sumar sus gastos de educación. A continuación, puede utilizar esta cantidad para calcular su AGI en su 1040 (utilizando la línea 6 y la línea 7).
2. Intereses de préstamos estudiantiles
Si está pagando sus propios préstamos estudiantiles o los de sus hijos, puede obtener una desgravación fiscal de hasta 2.500 dólares de intereses pagados. Sin embargo, hay que conocer algunos límites de ingresos importantes. En el año fiscal 2021, la exención fiscal para los declarantes solteros se eliminará por completo cuando sus ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) sean superiores a 85.000 dólares, y a 170.000 dólares para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta.
Los intereses de los préstamos estudiantiles cuentan como una deducción por encima de la línea en el Anexo 1 (línea 33) del formulario 1040. Ten en cuenta que, como las cifras se ajustan anualmente a la inflación, debes consultar a Hacienda cuando se actualicen los beneficios fiscales de 2021.
3. Aportaciones a la HSA
Los contribuyentes con una cuenta de ahorro para la salud pueden obtener una rebaja fiscal por las aportaciones que hayan realizado con dinero después de impuestos. El inconveniente es que estos fondos tienen que pagar los gastos de salud calificados.
Los solteros menores de 55 años pueden deducir hasta 3.600 dólares en 2021 y 3.650 dólares en 2022. Los que tengan cobertura familiar podrán deducir hasta 7.200 dólares en 2021 y 7.300 en 2022. Los titulares de cuentas de 55 años o más reciben 1.000 dólares adicionales.
4. Aportaciones al IRA
Su capacidad para calificar para la deducción de IRA tradicional depende de su nivel de ingresos. También se basa en si usted o su cónyuge tienen un plan de jubilación patrocinado por el empleador.
Para el año fiscal 2021 (la declaración de la renta vence en abril de 2022), los declarantes solteros y los cabezas de familia con una cuenta 401(k) o una cuenta similar en el trabajo pueden obtener la deducción completa si su MAGI es inferior a 66.000 dólares, y se elimina por completo por encima de 76.000 dólares.
Para el año fiscal 2022 (las declaraciones de impuestos deben presentarse en abril de 2023), los declarantes solteros y los cabezas de familia con una cuenta 401(k) o una cuenta similar en el trabajo pueden tomar la deducción completa si su MAGI es inferior a 68.000 dólares, y se elimina completamente por encima de 78.000 dólares.
Una vez cumplidos los 72 años, ya no podrá optar a la deducción de la IRA. Y no hay deducción por las aportaciones a la Roth IRA. Es una buena idea revisar los límites de contribución y de ingresos para las cuentas individuales de jubilación.
5. Aportaciones a la jubilación de los autónomos
Si trabaja para sí mismo, puede deducir las aportaciones de los planes de jubilación autodirigidos, como las IRA SEP o las IRA SIMPLE.
El IRS dice que los empleadores pueden deducir hasta el 25% del salario de un empleado o $ 58,000 (lo que sea menor) para las contribuciones de SEP-IRA en 2021. Ese umbral se eleva a 61.000 dólares en 2022. Y, si eres propietario único o socio de una empresa, podrías deducir tus propias aportaciones de reducción salarial y tus propias aportaciones de contrapartida o no electivas.
6. Penalizaciones por retirada anticipada
Si retira las ganancias de un certificado de depósito (o de otra cuenta a plazo fijo) antes de su vencimiento, su banco le cobrará una comisión. Afortunadamente, puede deducir el importe total de la multa en el formulario 1040. Sólo tendrán que adjuntar el Anexo 1.
7. Pagos de pensión alimenticia
Es posible que puedas deducir los pagos de la pensión alimenticia que has hecho a un ex-cónyuge siempre que el acuerdo de divorcio haya finalizado a finales de 2018. Podrías perder esta deducción si se realizan cambios en tu acuerdo de divorcio después de 2018.
Tenga en cuenta que si recibe pagos de pensión alimenticia de un divorciado finalizado antes de 2019 podría calificar como ingresos, y como el cónyuge receptor tendrá que informar de ellos en su Formulario 1040. Los pagos de manutención de los hijos, sin embargo, no son deducibles.
8. Ciertos gastos empresariales
En su mayor parte, los empleados tienen que detallar los gastos de su empresa utilizando un formulario aparte (Anexo A). Pero algunos trabajadores, como los artistas y algunos funcionarios, pueden incluirlos en su declaración de la renta (línea 24 del Anexo 1).
9. Pagos por servicio de jurado
Además de las deducciones por encima de la línea, hay otras exenciones fiscales (denominadas ajustes por escrito) que puedes anotar y reclamar sin detallar. Lo que gane por ser jurado, por ejemplo, cuenta como un ajuste de escritura si usted dio ese pago a su empleador, porque el empleador pagó su salario mientras estaba fuera de servicio como jurado.
Conclusión
Al presentar la declaración de la renta, tiene que elegir entre la deducción estándar o la detallada. El proyecto de ley de impuestos de Trump de 2017 casi duplicó la deducción estándar, que ahora impide a los contribuyentes detallar algunas deducciones. Debería revisar los nuevos cambios del código fiscal, especialmente si suele detallar las deducciones. (También echamos un vistazo a quién debe detallar bajo el nuevo plan de impuestos.) Algunas deducciones se pueden reclamar sin detallar.
Consejos para declarar sus impuestos
- Un asesor financiero puede ayudarle a elaborar un plan fiscal. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a los asesores que haya encontrado sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
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