Carolina del Sur no impone un impuesto sobre la herencia o el patrimonio, pero como todos los estados, tiene su propio conjunto de leyes relativas a la herencia de los bienes. En esta guía detallada de las leyes de herencia de Carolina del Sur, desglosamos la sucesión intestada, la sucesión testamentaria, los impuestos, lo que hace que un testamento sea válido y más. Si está planificando un patrimonio o acaba de heredar dinero, es una buena idea trabajar con un asesor financiero. La herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo puede ponerle en contacto con un asesor financiero de su zona que pueda ayudarle.
¿Tiene Carolina del Sur un impuesto sobre la herencia o sobre el patrimonio??
En Carolina del Sur no hay impuestos sobre la herencia o el patrimonio. Es uno de los 38 estados que no tiene impuesto de sucesiones ni de patrimonio. Sin embargo, el impuesto sobre la renta del Estado de Palmetto oscila entre el 0% y el 7%, el 13º más alto del país.
Aunque son similares, hay algunas diferencias clave entre los impuestos sobre el patrimonio y los impuestos sobre la herencia. Los impuestos sobre el patrimonio se retiran de la herencia del fallecido inmediatamente después de su muerte, mientras que los impuestos sobre la herencia se imponen a los herederos del fallecido después de que hayan recibido su herencia.
Carolina del Sur tampoco tiene un impuesto sobre donaciones. Aunque hay que tener en cuenta que el impuesto federal sobre donaciones se aplica una vez que un individuo recibe más de $15,000 en un año calendario.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
- Impuesto de sucesiones de otro estado – Aunque Carolina del Sur no impone un impuesto sobre la herencia o el patrimonio, si usted hereda un patrimonio de alguien que vive en un estado que sí imparte estos impuestos, usted será responsable de pagarlos.
- Impuesto federal sobre el patrimonio – El impuesto federal sobre el patrimonio se aplica si el patrimonio heredado es superior a 11 dólares.58 millones en 2020. Sin embargo, sólo se grava el exceso, no todo el patrimonio. Ese tipo impositivo puede llegar a ser del 40%.
Para presentar cualquiera de estas declaraciones sucesorias, tendrá que solicitar un número de identificación patronal (EIN) al IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Carolina del Sur
Siempre es mejor morir con un testamento o morir por testamento. Esto se debe a que dejar un testamento válido le da el mayor control de cómo se distribuye su patrimonio y a quién. Sin embargo, si usted muere sin un testamento válido, también conocido como muerte intestada, su patrimonio estará sujeto a las leyes estatales de herencia.
En Carolina del Sur, los requisitos para un testamento incluyen tener al menos 18 años de edad y estar en pleno uso de sus facultades mentales, el testamento debe ser firmado por el testador y dos testigos, debe ser por escrito y debe nombrar a un beneficiario.
Pero incluso si usted tiene un testamento válido en Carolina del Sur y quiere desheredar a su cónyuge, hay leyes estatales que limitan esto – incluso si usted tiene un testamento válido de antes de casarse o mientras estaba casado que lo hizo.
Una sucesión se salta la legalización si es inferior a 25.000 dólares en Carolina del Sur. Si se supera esa cantidad, hay que pasar por el proceso de sucesión. Hay diferentes formas de hacer una sucesión testamentaria. En primer lugar, hay una sucesión informal. Es el procedimiento testamentario más utilizado cuando todas las partes están de acuerdo con la distribución de la herencia y no se prevén disputas.
Luego está la sucesión formal no supervisada, que debe pasar por el juzgado, en la que el juez debe aprobar algunas acciones relativas al reparto de la herencia. A continuación, se realiza una sucesión formal supervisada, en la que el tribunal supervisa todos los aspectos del proceso de sucesión.
Carolina del Sur se adhiere al Código Testamentario Uniforme, un conjunto estandarizado de procedimientos testamentarios utilizados en 15 estados.
Morir sin testamento en Carolina del Sur
Morir sin un testamento válido en Carolina del Sur significa que su patrimonio está sujeto a las leyes de herencia del estado o a las leyes de sucesión intestada. Esto significa que sus bienes probablemente tendrán que pasar por un proceso de sucesión, que puede ser largo y costoso.
En general, sus bienes pasarán a sus parientes vivos más cercanos según las leyes de sucesión intestada de Carolina del Sur. Aunque hay algunos bienes que no pasan por el proceso de sucesión bajo las leyes estatales de herencia, como la propiedad en un fideicomiso en vida, cuentas de jubilación, pólizas de seguro de vida, cuentas de transferencia por fallecimiento o cuentas de pago por fallecimiento, o bienes de propiedad conjunta.
Los cónyuges en el derecho de sucesión de Carolina del Sur
Las leyes de herencia conyugal en Carolina del Sur son relativamente sencillas. Si usted vive en Carolina del Sur y fallece sin un testamento válido y sólo tiene un cónyuge superviviente (pero sin hijos), su cónyuge se queda con todo. Si usted tiene hijos y muere intestado en Carolina del Sur, su cónyuge hereda la mitad de su patrimonio mientras que sus hijos reciben la otra mitad.
Los hijos en la ley de herencia de Carolina del Sur
En Carolina del Sur, si usted fallece sin un testamento válido y tiene un cónyuge e hijos supervivientes, su cónyuge reclama la mitad de su patrimonio y los hijos se reparten la otra mitad. La cantidad que le corresponde a cada hijo depende del número de hijos que tenga.
Recuerde que los hijos tienen derecho a parte de su herencia intestada en Carolina del Sur sólo si son hijos legalmente reconocidos. Eso significa que deben ser legalmente adoptados, nacidos dentro del matrimonio, y los nacidos fuera del matrimonio si se produjo un matrimonio más tarde o se estableció la paternidad. Carolina del Sur no reconoce el matrimonio de derecho común. Los nietos también tienen derecho a recibir una parte si su hijo ha fallecido antes que usted.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Cónyuge, pero sin hijos | – Todo el patrimonio al cónyuge |
| Los hijos y el cónyuge | – El cónyuge hereda la mitad, la mitad restante se reparte entre los hijos |
Personas no casadas y sin hijos en el derecho sucesorio de Carolina del Sur
Si usted no está casado y muere intestado en Carolina del Sur y tiene hijos, sus hijos heredarán su patrimonio a partes iguales. Si el fallecido no tiene hijos pero tiene padres vivos, su patrimonio pasará a sus padres.
Si los padres ya no viven, el patrimonio pasa a los hermanos. Si los padres del fallecido ya no viven y el fallecido no tiene hermanos o estos ya no viven, su patrimonio irá a su pariente vivo más cercano, lo que incluye a los abuelos, hijos de los abuelos, bisabuelos o hijos de los bisabuelos.
Y como sucede en muchos otros estados, si el fallecido muere sin cónyuge o sin parientes vivos, su patrimonio será heredado. En otras palabras, volvería al estado de Carolina del Sur.
Es importante tener en cuenta que los escenarios de sucesión mencionados anteriormente sólo se promulgan en el caso de una herencia intestada. Si el fallecido tiene un testamento válido, éste tendrá prioridad sobre la ley de sucesión de un estado
| Sucesión Intestada: Familia extendida | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Padres, pero no cónyuge, hijos o hermanos | – Todo el patrimonio a los padres |
| Los padres han fallecido, pero no hay cónyuge ni hijos | – El patrimonio se divide entre los hermanos en partes iguales |
| No hay padres o hermanos vivos | – El patrimonio va a los parientes vivos más cercanos, como los abuelos o bisabuelos |
Herencias no testamentarias en Carolina del Sur
Hay varios bienes que no están sujetos a las leyes de sucesión intestada y no se rigen por su testamento. Entre ellos se incluyen los bienes en un fideicomiso en vida, las pólizas de seguro de vida, los fondos de cuentas de jubilación, como las cuentas IRA Roth, IRA o 401(k), los bienes de propiedad conjunta, las cuentas bancarias pagaderas en el momento del fallecimiento y los valores que se transfieren en el momento del fallecimiento.
Otras situaciones del derecho de sucesiones de Carolina del Sur
Como en muchos otros estados, hay algunas leyes interesantes que rigen las herencias. Por ejemplo, para heredar su parte de su patrimonio, un heredero debe vivir más que usted por 120 horas, o los medio parientes heredan de la misma manera que lo harían si fueran parientes completos. Además, los parientes concebidos antes de que usted muriera pero nacidos después de su muerte no tienen derecho a heredar una parte de su patrimonio, y por último, los herederos con derecho a una parte de su patrimonio heredarán dicho patrimonio independientemente de su estatus migratorio.
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