El albacea de un testamento desempeña un papel muy importante en el proceso de cierre de la herencia de una persona fallecida. Aunque muchos piensan que los albaceas son simplemente las personas que informan a los herederos de lo que han heredado, el trabajo es en realidad bastante amplio.
Un albacea se encarga de todas las tareas necesarias para llevar a cabo un testamento y gestionar un patrimonio. El albacea debe encargarse de todas las deudas, cabos sueltos, legados y demás que conlleva una herencia. Cada sucesión es diferente, por lo que es difícil obtener una lista completa de obligaciones. Sin embargo, hay varios pasos del proceso que surgirán casi siempre.
Pago de deudas e impuestos
Uno de los deberes más importantes de un albacea es el de pagar todas las deudas relacionadas con el patrimonio del difunto. Esto incluye los préstamos personales, las deudas de las tarjetas de crédito, las hipotecas y cualquier otro pasivo pendiente. El albacea utilizará los bienes del difunto para pagar estas deudas.
Parte de este proceso consistirá en localizar todos los bienes de la herencia y calcular el valor total de la misma. Esto le ayudará a determinar si los bienes destinados a otros fines deben utilizarse para pagar las deudas.
Normalmente, el albacea también publicará un Aviso a los Acreedores en el periódico local al principio del proceso de sucesión. Se trata de notificar a todos los posibles acreedores que el difunto ha fallecido para que puedan reclamar la herencia si es necesario. Los albaceas hacen esto en caso de que haya acreedores de los que no sean conscientes.
Por último, el albacea deberá pagar el impuesto sobre la renta correspondiente al último año de vida del difunto. Si el patrimonio es lo suficientemente grande, es posible que el albacea tenga que pagar también los impuestos del patrimonio. Sin embargo, la gran mayoría de los albaceas no tendrán que preocuparse por esto. El umbral del impuesto federal sobre el patrimonio es de 11 dólares.18 millones de euros en 2019. Sólo 12 estados, más el Distrito de Columbia, tienen impuestos estatales sobre el patrimonio, con umbrales de exención que van desde 1 millón de dólares hasta 11 dólares.2 millones de dólares.
Tribunal Testamentario
Otro paso crucial (y probablemente el primero) para los albaceas es presentar una copia del testamento al tribunal testamentario correspondiente. Es obligatorio presentar el testamento. La forma de determinar el tribunal testamentario apropiado variará de un estado a otro, pero lo más probable es que sea el tribunal del condado donde vivía el difunto en el momento de su muerte.
En algunas situaciones es mejor elegir el tribunal testamentario del condado en el que el difunto tenía propiedades. Por ejemplo, si el fallecido vivía en una residencia de ancianos en un condado, pero toda la familia y los bienes inmuebles se encuentran en otro condado, podría elegir un tribunal testamentario en este último condado. También puede ser para evitar dos procesos de sucesión separados – por ejemplo, si el fallecido falleció en Florida pero tenía propiedades en Illinois. La normativa varía de un estado a otro y de un condado a otro. Si no está seguro de dónde tiene que presentar el testamento, puede considerar consultar con un abogado de planificación patrimonial de su zona.
Cuando presente el testamento, el tribunal le otorgará autoridad formal para actuar como albacea testamentario. Esto significa que usted podrá actuar legalmente en nombre de la herencia. En algunos casos, el tribunal puede querer realizar su propia validación del testamento. Esto suele ocurrir en el caso de herencias grandes y complejas.
Notificar a los beneficiarios y transferir los bienes
Este es el trabajo en el que la mayoría de la gente piensa cuando piensa en albaceas. Después de que se hayan pagado todas las deudas y se haya presentado la documentación adecuada ante el tribunal, el albacea se encarga de distribuir las herencias a los beneficiarios.
Este proceso comenzará con una Notificación a los herederos, que notifica a todos los beneficiarios que el difunto los ha nombrado en su testamento. Puede ser una carta formal entregada en persona o por correo de primera clase. Si el albacea y los beneficiarios son todos familiares, el proceso de notificación puede ser un poco menos formal.
La transferencia real de los bienes puede variar de simple a compleja, dependiendo de la naturaleza de los activos. Si los bienes u otros activos importantes cambian de manos, será un proceso más detallado que una transferencia de dinero de una cuenta bancaria a otra.
Otros asuntos
Cada herencia es diferente, por lo que es prácticamente imposible elaborar una lista exhaustiva de las obligaciones de un albacea. Lo más probable es que te encuentres con tareas en las que no habías pensado antes de asumir el papel. Una vez que haya presentado los documentos judiciales, pagado las deudas y transferido los bienes, no habrá terminado del todo. Todavía tendrá que atar algunos cabos sueltos.
Esto podría incluir el cierre de cuentas bancarias, la cancelación de tarjetas de crédito o la finalización de las suscripciones de cable. Si el difunto había empezado a recibir pagos de la Seguridad Social, tendrás que ponerte en contacto con la SSA para cancelarlos también. Lo que le quede por hacer dependerá exactamente de la vida que haya llevado el fallecido y de la complejidad de sus finanzas.
En definitiva, los ejecutores testamentarios
Actuar como albacea de un testamento puede acabar siendo un montón de trabajo. Tendrá que prepararse para un montón de papeleo, así como la coordinación con el tribunal testamentario y los beneficiarios del testamento. También tendrá que estar al tanto de los caprichos de la herencia en particular. No hay dos herencias exactamente iguales. Asegúrese de comunicarse con la familia del fallecido y con el tribunal testamentario correspondiente para asegurarse de que lo tiene todo cubierto. Si hace esto, debería ser capaz de navegar por el proceso de sucesión sin problemas.
Consejos para planificar su herencia
- Como indica la lista de tareas anterior, la planificación de la sucesión puede ser complicada. Por eso, puede considerar la posibilidad de trabajar con un profesional de las finanzas mientras pone en orden sus propios asuntos. Un asesor financiero puede ayudarle a cribar las complejidades de sus finanzas. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ayudarle a encontrar un asesor financiero local que se ajuste a sus necesidades.
- Planifique antes que después. Aunque es habitual adelantarse a la planificación de la jubilación, muchas personas asumen que pueden dejar la planificación del patrimonio para cuando sean mayores. Sin embargo, es importante tener un plan en caso de que ocurra algo. Una vez establecido el plan, no olvide actualizarlo a medida que cambie su situación financiera y vital, por ejemplo, cuando compre una casa o tenga hijos.