Los propietarios de viviendas que presenten su declaración de la renta para 2019 pueden seguir reclamando la deducción de los intereses hipotecarios. En virtud de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA), la deducción se permitirá hasta 2025. Sin embargo, si usted compró su casa después del 15 de diciembre de 2017, su deducción tiene un límite para los intereses de los préstamos de residencia calificados que suman $ 750,000. Anteriormente, el tope, que se está manteniendo para los préstamos anteriores a la TCJA, era de 1 millón de dólares. Dicho esto, si su hipoteca no se acerca al tope, puede ser mejor reclamar la deducción estándar en lugar de detallar. La TCJA aumentó la deducción estándar para el año fiscal 2019 a 12.200 dólares para los declarantes solteros y 24.400 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Cómo ayuda la deducción de los intereses hipotecarios
La deducción de los intereses hipotecarios se diseñó para fomentar la propiedad de la vivienda. Si bien se puede debatir si lo hace, quita el peso de los pagos de la hipoteca. Al igual que los propietarios pueden deducir los intereses hipotecarios de las viviendas que alquilan, la gente normal puede deducir los intereses hipotecarios de su renta imponible y reducir así su factura fiscal.
Los propietarios de viviendas que detallan sus deducciones pueden deducir sus intereses hipotecarios hasta 750.000 dólares de deuda por la compra de una vivienda (o hasta 1 millón de dólares si incurrió en la deuda el 15 de diciembre de 2017 o antes). La vivienda puede ser una segunda vivienda siempre que no la alquiles o la alquiles sólo una parte del tiempo. También puede solicitar la deducción tanto para la vivienda principal como para la segunda vivienda, hasta el límite máximo.
Además de los intereses de la hipoteca, los contribuyentes pueden deducir los gastos de demora, las penalizaciones por pago anticipado de la hipoteca y un porcentaje de los puntos pagados al obtener la hipoteca. Anteriormente, se podían incluir los intereses pagados por los préstamos con garantía hipotecaria de hasta 100.000 dólares, independientemente de cómo se gastara el dinero prestado. Ahora, puedes hacerlo sólo si usaste el dinero para comprar, construir o mejorar sustancialmente tu casa.
Cómo la deducción de intereses hipotecarios puede no ayudar
Como se señaló anteriormente, la TCJA aumentó significativamente la deducción estándar. Para el año fiscal 2019, es de 12.200 dólares para los declarantes solteros y 24.400 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Antes de la entrada en vigor de la TCJA, la deducción estándar era de 6.350 dólares para los declarantes solteros y de 12.700 dólares. Uno de los objetivos del Congreso al aprobar la TCJA era facilitar la presentación de los impuestos, y este enorme aumento hace innecesaria la detallación de las deducciones, incluidos los intereses hipotecarios. Para muchas personas, la deducción estándar es mucho más ventajosa desde el punto de vista fiscal.
En realidad, sólo merece la pena reclamar la deducción de los intereses hipotecarios si se tiene una hipoteca realmente grande o dos hipotecas (porque se tiene una segunda vivienda). En otras palabras, la deducción es un regalo para los ricos.
Lo que dicen los críticos
Esto siempre ha sido parte de las críticas a la deducción de intereses hipotecarios, pero lo es aún más, desde que la TCJA se convirtió en ley. El objetivo declarado de la deducción es aumentar la propiedad de la vivienda entre los estadounidenses de ingresos medios. Sin embargo, la investigación muestra (incluso antes de la TCJA) que la mayoría de los beneficios de la deducción de intereses hipotecarios van a las familias ricas.
Esto se debe en parte a que cualquier deducción fiscal detallada favorece a los ricos. A diferencia de un crédito fiscal, una deducción fiscal es más ventajosa cuanto más alto sea el nivel de ingresos. Si su tipo impositivo máximo es del 37%, una reducción de 1.000 dólares en su renta imponible es más valiosa para usted que para alguien cuyo tipo impositivo es del 12%. Además, las personas más ricas compran casas más caras y tienen más probabilidades de tener una segunda vivienda. Así que la cantidad que deducen es mucho mayor que la que suelen reclamar los propietarios de clase media.
Lo que nos lleva a otro punto de crítica: la deducción no fomenta la compra de vivienda responsable y asequible entre la clase media. En todo caso, anima a las familias de clase media y trabajadora a ir a por casas «de alcance» y a pedir hipotecas más grandes. La crisis financiera de 2008 nos mostró por qué eso puede ser peligroso.
Por qué es importante
Además de ser un interesante debate de política fiscal, la controversia en torno a la deducción de los intereses hipotecarios podría tener grandes implicaciones prácticas. Con la TCJA, la deducción desaparecerá a partir de 2026. Cuesta la U.S. El gobierno pierde aproximadamente 70.000 millones de dólares en ingresos fiscales. Sin embargo, es poco probable que la deducción fiscal, o alguna de sus formas, desaparezca por completo. Como ya se ha dicho, ayuda a los ricos, un grupo que apenas tiene voz ni poder.
Una idea que sale de la Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO) es sustituir la deducción por un crédito fiscal no reembolsable del 15%. Según la propuesta de la CBO, el importe máximo de la deuda hipotecaria que puede incluirse en el cálculo del crédito sería de 500.000 dólares. El crédito podría aplicarse sólo a los intereses de la deuda utilizada para comprar, construir o mejorar una primera vivienda. Se acabaron las desgravaciones fiscales para las hipotecas de las escapadas a la playa.
Aun así, la deducción de los intereses hipotecarios está protegida hasta 2025. Así que si vas a comprar una casa nueva y estás deseando que te la desgraven, puedes estar tranquilo.
Lo que hay que saber
Si va a comprar una vivienda por primera vez, tenga en cuenta todo el panorama, no sólo la desgravación fiscal de los intereses hipotecarios. Piensa en lo que serán tus pagos mensuales, en los gastos de cierre, en los gastos de transporte y en los gastos de mantenimiento. Cuanto más grande sea tu hipoteca y más altos tus ingresos, más valiosa será la deducción fiscal por intereses hipotecarios para ti. Aunque eso no quiere decir que debas comprar la casa más fastuosa que puedas financiar. Aprenda del pasado y manténgase dentro del límite de asequibilidad cómodo cuando dé el salto a la propiedad de una vivienda.
Consejos para la compra de una vivienda
- Asegúrate de que tu puntuación de crédito está en buena forma. Con una puntuación crediticia alta, puedes obtener tipos de interés hipotecarios más bajos, lo que se traduce en pagos mensuales de la hipoteca más bajos.
- Habla con un asesor financiero sobre el modo en que la compra de una vivienda formará parte de tu plan financiero más amplio. Quiere asegurarse de que puede comprar una casa sin sacrificar sus otros objetivos financieros. Una herramienta de emparejamiento como la de nuestro equipo puede ayudarle a encontrar una persona que se ajuste a sus necesidades. Primero responderás a una serie de preguntas sobre tu situación y objetivos. A continuación, el programa reducirá sus opciones entre miles de asesores a un máximo de tres fiduciarios que se adapten a sus necesidades. A continuación, puede leer sus perfiles para saber más sobre ellos, entrevistarlos por teléfono o en persona y elegir con quién trabajar en el futuro. Esto le permite encontrar una buena opción mientras el programa hace gran parte del trabajo duro por usted.