Tipos de impuestos

Cada mes de abril tenemos que presentar los impuestos federales sobre la renta, por nuestra cuenta o con la ayuda de un asesor fiscal. A menos que sea un experto en política fiscal, probablemente no se dedique demasiado a la teoría y la práctica de los impuestos. Aunque el código fiscal estadounidense es muy complejo, los impuestos se dividen en categorías discretas que son fáciles de entender.

Impuesto sobre el consumo

Un impuesto sobre el consumo es un impuesto sobre el dinero que se gasta, no sobre el dinero que se gana. Los impuestos sobre las ventas, que los gobiernos estatales y locales utilizan para recaudar ingresos, son un tipo de impuesto sobre el consumo. Un impuesto especial sobre un bien específico, como el alcohol o la gasolina, es otro ejemplo de impuesto sobre el consumo. Algunos economistas y candidatos a la presidencia han propuesto un impuesto federal sobre el consumo para la U.S. que podría compensar o sustituir los impuestos sobre las ganancias de capital y los dividendos.

Impuesto progresivo

Se trata de un impuesto que es más alto para los contribuyentes con más dinero. En un sistema fiscal progresivo como el de la U.S. federal, los individuos ricos pagan impuestos a una tasa más alta que los individuos menos ricos. Por eso los estadounidenses ricos pagan más impuestos que los de clase media y los de clase media pagan más impuestos que los de clase trabajadora.

Impuesto regresivo

Un impuesto regresivo es aquel que no es progresivo. Esto puede significar que el impuesto es más bajo para las personas ricas o que el impuesto es plano (todos pagan el mismo tipo). ¿Por qué un impuesto fijo es regresivo?? Las personas con menores ingresos notarían más el efecto de un impuesto único que las personas con mayores ingresos. Para un multimillonario, un impuesto del 15% no se traduciría en una disminución sustancial de la calidad de vida. Para una persona que gana 30.000 dólares al año, un impuesto del 15% supondría una importante merma en su poder adquisitivo.

Impuesto proporcional

Un impuesto proporcional es lo mismo que un impuesto fijo. Los contribuyentes de todos los niveles de renta pagarían la misma «proporción» de impuestos. Como se ha explicado anteriormente, los impuestos proporcionales son impuestos regresivos. Estos tipos de impuestos son comunes en los impuestos sobre las ventas a nivel estatal, pero no son comunes a nivel federal. Cualquiera que recuerde la campaña presidencial de 2012 recordará una famosa propuesta de impuesto proporcional, el Plan 9-9-9. Ese plan consistía en un impuesto sobre las transacciones comerciales del 9%, un impuesto sobre la renta personal del 9% y un impuesto federal sobre las ventas del 9%.

IVA o impuesto ad valorem

El impuesto del IVA es grande en Europa, pero la U.S. aún no lo ha adoptado. Es un impuesto sobre el «valor añadido» de un producto, la diferencia entre el precio de venta y el coste de producción de un bien o servicio. Es una forma de impuesto sobre el consumo que los compradores pagan cuando hacen una compra, similar a un impuesto sobre las ventas.

¿Cuál es la diferencia entre el impuesto sobre las ventas y el IVA?? El impuesto sobre las ventas lo paga el comprador de un producto. Sólo esa etapa final de la vida del producto está sujeta a impuestos. El IVA, por el contrario, se aplica en cada etapa de la cadena de suministro y luego se convierte en una bola de nieve en el precio final de la compra. Si viaja a un país con IVA, probablemente no notará que lo está pagando porque está incluido en los precios que paga. El impuesto sobre las ventas, en cambio, figura por separado en los recibos.

Impuesto sobre el patrimonio

Los impuestos sobre la propiedad son los que se pagan por las casas, los terrenos o los inmuebles comerciales. Si está decidiendo si puede permitirse comprar una casa, debe tener en cuenta los impuestos sobre la propiedad. A diferencia de una hipoteca, los pagos de impuestos sobre la propiedad no se amortizan. Tienes que seguir pagándolo mientras vivas en una casa, a menos que te acojas a las exenciones del impuesto sobre la propiedad para personas mayores, veteranos o discapacitados.

Impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican a los ingresos de inversión después de que se venda una inversión y se realice una ganancia de capital. Como muchos estadounidenses no invierten en absoluto, no pagan impuestos sobre las ganancias de capital. También hay impuestos sobre los dividendos e intereses derivados de los simples intereses de una cuenta bancaria o de los dividendos y ganancias de las inversiones.

Impuestos sobre la herencia y el patrimonio

Los impuestos sobre el patrimonio y la herencia se pagan después de que alguien fallezca. El impuesto sobre el patrimonio se paga con el patrimonio neto del fallecido. Es un impuesto que grava el privilegio de transmitir los bienes a los herederos. Existe un impuesto federal sobre el patrimonio, y algunos estados también cobran sus propios impuestos sobre el patrimonio. Los impuestos sobre las herencias no existen a nivel federal y sólo son legales en un puñado de estados. Son impuestos sobre el privilegio de heredar bienes, por lo que los paga el heredero, no el patrimonio del fallecido.

Impuestos sobre la nómina

Si toma su salario anual y lo divide por el número de veces que le pagan cada año, lo más probable es que esa cifra sea mayor que su sueldo real. Una de las razones puede ser que las primas de la sanidad o las aportaciones al 401(k) se deduzcan de su nómina. Otra razón son los impuestos sobre la nómina. Estos impuestos cubren sus contribuciones a Medicare, la Seguridad Social, las prestaciones por discapacidad y supervivencia y a las prestaciones federales por desempleo. También hay que retener los impuestos federales (y quizá los estatales y locales) de la nómina. Puede aprender todo sobre los impuestos sobre la nómina aquí.

Impuestos sobre la renta

Los impuestos sobre la renta hacen lo que su nombre indica. Gravan los ingresos que obtienes. Los impuestos federales sobre la renta son progresivos y marginales. Marginal significa que hay diferentes tipos impositivos para los distintos tramos de ingresos. Los que más ganan pagan un tipo impositivo elevado, pero sólo sobre la cantidad de dinero que tienen en ese tramo superior.

Así que si usted está pagando impuestos para el año 2020 y tiene 50.000 dólares de ingresos imponibles, pagará el 10% en los primeros 9.875 dólares, el 12% en sus ingresos entre 9.875 y 40.125 dólares y luego pagará el 22% en los ingresos entre 40.125 y 50.000 dólares. Como el tramo de ingresos más alto para ti tiene un tipo del 22%, dirías que estás en el tramo del 22%. Sin embargo, eso no significa que el gobierno grave todos tus ingresos al 22%.

Los tramos y tipos del impuesto sobre la renta para 2021 hasta 2018 son diferentes a los de años anteriores debido al nuevo plan fiscal aprobado a finales de 2017. Para entender cómo afectarán estos nuevos tipos impositivos a tus impuestos, consulta nuestro artículo sobre el plan fiscal de Trump y cómo te afectará.

Conclusión

Hay muchos tipos de impuestos en la U.S., y como los impuestos están aquí para quedarse, es bueno entender cómo funcionan los diferentes tipos. Si el pago de impuestos es una fuente constante de estrés para usted, es posible que desee cambiar su enfoque. Eso podría significar empezar antes, utilizar un software de preparación de impuestos diferente o recurrir a la ayuda de un profesional, como un asesor financiero con experiencia en impuestos.

Consejos para la presentación de sus impuestos

  • Un asesor financiero puede ayudarle a optimizar su estrategia fiscal para sus objetivos financieros. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está listo para que le pongan en contacto con asesores locales que puedan ayudarle a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora mismo.
  • Planifique con antelación la temporada de impuestos calculando cuánto deberá. Nuestro equipo ofrece varias calculadoras de impuestos, incluyendo una calculadora del impuesto federal sobre la renta y una calculadora del impuesto sobre la propiedad.
  • Nuestro resumen anual del mejor software de declaración de impuestos puede ayudarle a pasar esta temporada de impuestos de la forma más sencilla posible.

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