Una cuenta individual de jubilación, más conocida como IRA, es un buen lugar para ahorrar para su jubilación. Sin embargo, cuando llegue a cierta edad, tendrá que empezar a retirar una cantidad mínima de su cuenta cada año, denominada distribución mínima obligatoria (RMD). La tabla de RMD que proporciona el IRS puede ayudarle a calcular la cantidad que debe retirar. Esta guía le enseñará a utilizar la tabla de distribución mínima requerida, le explicará lo que significa para su jubilación y le explicará lo que ocurre si no alcanza la distribución mínima requerida para un año determinado.
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Tabla de Distribución Mínima Requerida (RMD) para 2022
Debe retirar su primera distribución mínima obligatoria antes del 1 de abril del año siguiente al que cumpla los 70 años.5. Para todos los años siguientes, deberá retirar el dinero de sus cuentas antes de diciembre. 31.
Tenga en cuenta que los contribuyentes que hayan alcanzado los 70.5 en 2019, (y 70 años cumplidos el 30 de junio de 2019 o antes) no tuvo que tomar un RMD debido en 2020, pero sí tuvo que tomar uno antes del 31 de diciembre de 2021.
Aquellos que cumplan 72 años en 2021 (y 70 el 1 de julio de 2019 o más tarde) tienen su primera RMD a más tardar el 1 de abril de 2022.
Esta es la tabla de RMD para 2022, basada en la información del IRS:
| Distribuciones mínimas obligatorias de las cuentas IRA | |
| Edad | Periodo de distribución |
| 70 | 29.1 |
| 71 | 28.2 |
| 72 | 27.4 |
| 73 | 26.5 |
| 74 | 25.5 |
| 75 | 24.6 |
| 76 | 23.7 |
| 77 | 22.9 |
| 78 | 22 |
| 79 | 21.1 |
| 80 | 20.2 |
| 81 | 19.4 |
| 82 | 18.5 |
| 83 | 17.7 |
| 84 | 16.8 |
| 85 | 16 |
| 86 | 15.2 |
| 87 | 14.4 |
| 88 | 13.7 |
| 89 | 12.9 |
| 90 | 12.2 |
| 91 | 11.5 |
| 92 | 10.8 |
| 93 | 10.1 |
| 94 | 9.5 |
| 95 | 8.9 |
| 96 | 8.4 |
| 97 | 7.8 |
| 98 | 7.3 |
| 99 | 6.8 |
| 100 | 6.4 |
| 101 | 6 |
| 102 | 5.6 |
| 103 | 5.2 |
| 104 | 4.9 |
| 105 | 4.6 |
| 106 | 4.3 |
| 107 | 4.1 |
| 108 | 3.9 |
| 109 | 3.7 |
| 110 | 3.5 |
| 111 | 3.4 |
| 112 | 3.3 |
| 113 | 3.1 |
| 114 | 3 |
| 115 y más | 2.9 |
Cómo calcular su RMD
¿Cómo puede calcular la cantidad que debe retirar según la tabla anterior?? A continuación le explicamos cómo hacer el cálculo:
Asegúrese de hacer esto para todas las cuentas IRA tradicionales que tenga a su nombre. Una vez que sume todas las distribuciones mínimas requeridas para cada una de sus cuentas, puede retirar esa cantidad total de cualquiera de sus cuentas IRA. No tiene que hacer la distribución mínima de cada cuenta siempre que el dinero total que retire sume.
Esto sólo se aplica a las cuentas IRA tradicionales, no a las Roth IRA. Tenga en cuenta que la tabla de RMD anterior tampoco se aplica a usted si tiene un cónyuge que es el único beneficiario de su IRA y que es más de 10 años menor que usted.
¿Por qué existen los RMD??
Puede que se pregunte por qué hay una distribución mínima obligatoria para su cuenta IRA. Después de todo, es su dinero, así que por qué no puede retirarlo de su cuenta a su propio ritmo? La respuesta a esta pregunta es la misma que la respuesta a muchas preguntas en materia financiera: los impuestos.
No pagas impuestos por el dinero de tu IRA cuando lo ingresas. En cambio, usted paga impuestos cuando retira los fondos en la jubilación. El dinero tributará según su tramo impositivo actual. Esto es beneficioso si se encuentra en un tramo impositivo más bajo en la jubilación que cuando ganó el dinero por primera vez y probablemente estaba ganando un ingreso total mucho más alto.
Si dejara todo su dinero en la cuenta IRA, con el tiempo podría pasar a ser una herencia y tal vez terminaría sin impuestos. La distribución mínima requerida le obliga a sacar algo de dinero mientras todavía puede tributar.
¿Qué pasa si no llega a la cantidad de distribución mínima requerida??
Tendrá que pagar una penalización fiscal bastante importante si no realiza el reparto mínimo. Pagará un tipo impositivo del 50% sobre el dinero requerido que no se haya retirado.
Sin embargo, hay medidas que puede tomar para solucionar el incumplimiento del plazo de RMD. El primer paso es corregir su error tomando la cantidad de RMD que previamente no tomó. A continuación, debe notificar al IRS su error presentando el formulario 5329 del IRS y adjuntando una carta en la que explique por qué no realizó el retiro requerido. El IRS considerará la posibilidad de renunciar a la multa fiscal debido a un «error razonable», que puede incluir una enfermedad, un cambio de dirección o un asesoramiento erróneo sobre su distribución.
Conclusión
Si tiene una cuenta IRA, es posible que intente retrasar la retirada de dinero de la misma durante el mayor tiempo posible para que sus inversiones sigan generando intereses. Sin embargo, tendrá que empezar a sacar dinero a los 70 años, debido a las distribuciones mínimas requeridas. Éstas requieren que saque un determinado porcentaje de su dinero de su cuenta IRA cada año.
La tabla de RMD, mostrada arriba, enumera la distribución mínima requerida para su edad. Las distribuciones mínimas obligatorias existen para evitar que los jubilados no saquen nunca el dinero, permitiendo así que los fondos pasen, sin impuestos, como herencia.
Consejos para la jubilación
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- Además del dinero de su IRA, debe tener en cuenta la Seguridad Social. Para saber cuánto puede recibir del gobierno cada año, utilice nuestra calculadora de la Seguridad Social.
- Si quiere establecer y planificar sus objetivos de jubilación, la calculadora de jubilación de nuestro equipo puede ayudarle a calcular cuánto necesitará ahorrar para jubilarse cómodamente.