En resumen, sí, su herencia está sujeta a impuestos. Sin embargo, la historia completa es más complicada que una simple respuesta de sí o no. El hecho de que tenga que pagar el impuesto de sucesiones y la cuantía del mismo depende de varios factores, como el estado en el que vivía el fallecido y la relación que tenga con él. Puede no pagar nada o pagar hasta el 18% del valor de la herencia. Siga leyendo para conocer los impuestos relacionados con las herencias.
I¿Su herencia está sujeta a impuestos??
La respuesta corta: sí. En realidad, su herencia puede tributar de dos maneras: el impuesto de sucesiones y el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, sólo eres responsable de pagar el impuesto de sucesiones. El impuesto sobre el patrimonio sale directamente de la herencia antes de dividirla y distribuirla.
El hecho de que tenga que pagar un impuesto de sucesiones depende del estado en el que vivía el fallecido, ya que no existe un impuesto federal de sucesiones. Sólo seis estados siguen imponiendo un impuesto de sucesiones: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Incluso si usted vive en uno de esos seis estados pero el fallecido no lo hacía, no tendrá que pagar el impuesto sobre sucesiones. Sin embargo, las leyes estatales están sujetas a cambios, por lo que siempre hay que consultar con la agencia tributaria de su estado.
Una tercera forma de acabar pagando la herencia es a través de los impuestos estatales y federales sobre la renta. Las herencias no suelen considerarse ingresos, pero ciertos tipos de activos que se heredan pueden tener implicaciones fiscales. Es posible que tenga que pagar impuestos cuando tome las distribuciones de una cuenta de jubilación heredada o cuando venda bienes inmuebles o acciones heredadas.
¿Cuál es la diferencia entre el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre el patrimonio??
Es posible que se utilicen los términos indistintamente, pero el impuesto de sucesiones y el impuesto sobre el patrimonio son dos impuestos distintos. La diferencia más evidente entre ambos es quién paga el impuesto. En el caso del impuesto de sucesiones, el impuesto se deduce del patrimonio del fallecido antes de repartirlo entre los beneficiarios. Con el impuesto de sucesiones, el impuesto se recauda después de que la herencia se divide y se distribuye a los beneficiarios.
Otra diferencia clave es que, mientras que el impuesto de sucesiones sólo lo recaudan los estados, tanto el gobierno federal como los estados pueden cobrar el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, el impuesto federal sobre sucesiones sólo se aplica a las herencias cuyo valor es superior a 11 dólares.4 millones de euros en 2019. Doce estados y el Distrito de Columbia aplican sus propios impuestos sobre la herencia, siendo el más alto el del estado de Washington, que oscila entre el 10% y el 20%.
Cabe destacar que el único estado que actualmente cobra tanto el impuesto sobre el patrimonio como el de sucesiones es Maryland. En Maryland, los activos pueden ser gravados tanto antes como después de la distribución. En otros estados, los activos sólo se gravan antes o después de la distribución, o en ninguno de los dos momentos.
Cómo funciona el impuesto de sucesiones?
El impuesto de sucesiones sólo se aplica si el fallecido vivía en uno de los seis estados que gravan las herencias. Aunque usted viva en un estado que tenga impuesto de sucesiones, si el fallecido vivía en un estado que no tenía impuesto de sucesiones no pagará ningún impuesto de sucesiones.
Usted no tendrá que pagar el impuesto de sucesiones hasta después de que el patrimonio del difunto haya sido dividido y distribuido a los beneficiarios. A diferencia del impuesto sobre el patrimonio, que se recauda de los bienes del fallecido antes de entregarlos a los beneficiarios, el impuesto sobre sucesiones se cobra después de la distribución. Los beneficiarios son responsables del pago del impuesto de sucesiones.
Cada beneficiario puede deber una cantidad diferente. La cantidad que debe pagar un beneficiario depende de la cantidad que haya recibido, de su relación con el fallecido y del estado en el que éste viviera.
Exenciones del impuesto de sucesiones
Los tipos del impuesto de sucesiones del Estado dependen de la relación del beneficiario con el fallecido. En los seis estados, el cónyuge superviviente está exento de pagar el impuesto de sucesiones. Nueva Jersey es el único estado que tiene una exención completa para las parejas de hecho. Los hijos y nietos están exentos del impuesto de sucesiones en todos los estados, excepto en Pensilvania y Nebraska.
Las tasas de exención varían de un estado a otro para hermanos, sobrinos, tíos y yernos y nueras. Por lo general, los beneficiarios que no tienen una relación familiar con el fallecido pagarán tasas más altas del impuesto de sucesiones.
También hay exenciones monetarias. Por ejemplo, Iowa no grava la herencia si el patrimonio neto está valorado en 25.000 dólares o menos. Maryland no aplica un impuesto sobre la herencia si el valor total de la propiedad testamentaria es inferior a 30.000 dólares.
Cuánto cuesta el impuesto de sucesiones?
Los tipos del impuesto de sucesiones varían mucho. Como se ha mencionado anteriormente, la cantidad que debe pagar depende de su relación con el fallecido. Los tipos del impuesto sobre sucesiones oscilan entre el 0% y el 18% del valor de la herencia.
Estos son los rangos de cada uno de los seis estados que cobran el impuesto de sucesiones:
- Iowa: Del 5% al 15%
- Kentucky: del 6% al 16%
- Maryland: 10%
- Nebraska: del 1% al 18%
- Nueva Jersey Del 11% al 16%
- Pennsylvania: 4.Del 5% al 15%
¿Cómo puedo proteger mi herencia de los impuestos??
Lo más obvio -y quizá lo más difícil desde el punto de vista logístico- es intentar que su benefactor se traslade a un estado que no tenga impuesto de sucesiones.
Dejando a un lado, los benefactores tienen la opción de regalar sus bienes o ponerlos en un fideicomiso. En lugar de esperar a que mueran para repartir su herencia, podrían considerar la posibilidad de regalar una parte cada año. La creación de un fideicomiso protege su herencia de los impuestos.
Lo más importante
Tenga en cuenta que el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre sucesiones no son lo mismo. Un benefactor paga el impuesto de sucesiones tras recibir su parte de los bienes. Sólo seis estados -Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania- tienen un impuesto de sucesiones. Sólo Maryland grava tanto el impuesto sobre el patrimonio como el de sucesiones. Los tipos impositivos de las herencias varían en función de su relación con el fallecido. Como con todo lo relacionado con los impuestos, asegúrese siempre de comprobar las leyes fiscales del estado antes de hacer nada, ya que estas leyes están sujetas a cambios.
Consejos para gastar la herencia de forma inteligente
- Piensa antes de gastar. Por muy tentador que sea ir de compras cuando de repente recibes una gran cantidad de dinero, piensa antes de gastar. Considere la posibilidad de depositar su dinero en una cuenta de ahorro o en una cuenta del mercado monetario mientras decide cómo quiere utilizarlo.
- Evalúe su situación actual antes de hacer cualquier movimiento. Busque el área en la que necesita más ayuda. Debe muchas deudas? Utilice su herencia para pagarlo. Atrasos en los ahorros para la jubilación? Añadir los fondos a su cuenta de ahorro para la jubilación.
- No tenga miedo de pedir ayuda. Desde averiguar si debe o no pagar impuestos sobre la herencia hasta decidir qué hacer con ella, tiene mucho que averiguar. Si tiene alguna pregunta o duda, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero. Una herramienta de búsqueda como la de nuestro equipo puede ayudarle a encontrar un asesor financiero que se ajuste a sus necesidades. Tras responder a una serie de preguntas sobre su situación y sus objetivos, el programa le pondrá en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona. Luego puede leer los perfiles de los asesores y entrevistarlos para elegir con quién trabajar en el futuro. Esto le permite encontrar una buena opción mientras el programa hace gran parte del trabajo duro por usted.