Si hereda una cuenta individual de jubilación (IRA) de un cónyuge, puede tratarla como su propia IRA o reinvertirla en una IRA tradicional que ya tenga. Si usted es el beneficiario de una cuenta IRA heredada de alguien que no es su cónyuge, las opciones son diferentes. No se puede transferir a una cuenta IRA existente. Sin embargo, puede transferirla a una nueva IRA, si cumple ciertos requisitos. En cualquiera de los casos, el incumplimiento de las normas puede hacer que la cuenta IRA se considere una distribución imponible. Un asesor financiero puede guiarle en la gestión de una cuenta IRA heredada para que no incurra innecesariamente en obligaciones fiscales.
Heredar una cuenta individual de jubilación de un cónyuge
El titular de una cuenta IRA puede designar a cualquier persona como beneficiario de una cuenta IRA o de otro tipo tras el fallecimiento del titular. A menudo, el beneficiario es el cónyuge superviviente. Entonces el beneficiario tiene algunas opciones.
En primer lugar, el cónyuge superviviente puede nombrarse a sí mismo como propietario de la cuenta heredada. En este caso, será como si el cónyuge superviviente hubiera sido siempre el propietario de la cuenta. Se aplicarán las mismas normas de distribución.
En segundo lugar, el nuevo propietario puede reinvertirlo en una cuenta IRA existente. Puede ser una IRA tradicional o, tras su conversión, una Roth IRA. Las distribuciones sujetas a impuestos pueden transferirse a otro plan, como un plan de jubilación cualificado de la empresa, un plan de anualidades 401(a) o 403(b) o un plan de compensación diferida 457(b) del gobierno estatal o local.
Si se opta por la vía de la reinversión, puede realizarse mediante una transacción directa de fiduciario a fiduciario.
O puede hacerlo tomando los fondos de la cuenta como una distribución y luego depositando los fondos en otra IRA en un plazo de 60 días. Si espera más de 60 días para volver a depositar los fondos en una IRA, corre el riesgo de que la distribución tribute como si fuera una renta.
La forma más deseable es utilizar la transacción directa de fideicomisario a fideicomisario. Puede establecerse con antelación si se conocen los deseos del propietario original respecto a la herencia.
La edad del beneficiario determina cómo se gravará la IRA heredada. Esto significa, por ejemplo, que cualquier distribución antes de los 59 ½ años tendrá una penalización del 10%, además de estar sujeta al impuesto sobre la renta. Y a partir de los 72 años, el beneficiario tendrá que empezar a realizar las distribuciones mínimas anuales requeridas (RMD).) Si el beneficiario tenía 70.5 o más en diciembre. Si el beneficiario hereda una cuenta de jubilación individual, a partir del 31 de diciembre de 2019, tiene que empezar a recibir los pagos inmediatamente.
Herencia de un no-cónyuge
Si hereda una cuenta IRA de alguien que no sea su cónyuge, no puede transferirla sin más. En este caso, lo habitual es abrir una nueva cuenta IRA llamada IRA heredada. Esta cuenta IRA permanecerá a nombre de la persona fallecida y la persona que la heredó será nombrada beneficiaria. El heredero no puede realizar ninguna aportación a la cuenta IRA heredada ni reintegrar o retirar fondos de la misma.
Los fondos no pueden permanecer en la cuenta IRA heredada para siempre, ni siquiera hasta que el nuevo beneficiario alcance la edad en la que tendría que empezar a retirarlos. En la mayoría de los casos, todos los fondos deben distribuirse en un plazo de 10 años desde el fallecimiento del propietario original. Si se trata de una IRA Roth, todos los intereses suelen tener que distribuirse en los cinco años siguientes al fallecimiento del titular.
En lugar de abrir una cuenta IRA heredada, la persona que hereda la cuenta IRA puede hacer una distribución a tanto alzado. Aunque la persona sea menor de 59 ½ años, la distribución no estará sujeta a la penalización habitual del 10% por una retirada anticipada. Sin embargo, los fondos distribuidos estarán sujetos al impuesto sobre la renta.
En resumen
Heredar una cuenta IRA de un cónyuge significa que el beneficiario puede simplemente nombrarse a sí mismo como nuevo propietario de la cuenta y tratarla como si hubiera sido suya todo el tiempo. O el cónyuge en duelo puede transferir los fondos a una nueva cuenta. Si el heredero no es el cónyuge, lo normal es crear una cuenta IRA heredada, manteniendo el nombre del propietario original en la cuenta y nombrando al heredero como beneficiario. Pero a veces tiene más sentido renunciar a una cuenta IRA heredada si, por ejemplo, los fondos heredados suponen que el patrimonio del beneficiario sea tan grande que incurra en el impuesto federal sobre el patrimonio. En el caso de que se renuncie a una cuenta IRA, los fondos irían a otros beneficiarios nombrados en la cuenta.
Consejos para gestionar las cuentas IRA
- Si hereda una cuenta IRA o espera hacerlo, especialmente si su benefactor no es su cónyuge, considere la posibilidad de discutir la mejor manera de manejarla con un asesor financiero experimentado. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Un factor a la hora de decidir si reclamar y cómo reclamar una IRA heredada es la cantidad que recibirá de la Seguridad Social. Ahí es donde resulta muy útil una calculadora de jubilación gratuita y fácil de usar.