S Corp vs. LLC: Cuál es la mejor para su negocio?

Así que tienes un negocio y estás buscando constituirlo. Dos de las estructuras empresariales más populares son la S Corp y la LLC. La mejor opción para su empresa puede depender de muchos factores, como su actividad, su situación fiscal y otros. Vamos a repasar las principales características de ambos y cómo decidir entre ellos.

Por qué es importante constituir una empresa

En la mayoría de los casos, la mejor razón para incorporar es la responsabilidad. Cuando crea una sociedad, separa sus activos personales de los de su empresa. Si alguien quiere cobrar una deuda o, en el peor de los casos, presentar una demanda, sólo podrá hacerlo contra la empresa y los activos que estén a su nombre. A su vez, sus ahorros personales quedan protegidos. Tanto las LLC como las corporaciones S pueden proteger eficazmente su vida hogareña de una caída en su mundo profesional.

Qué es una LLC?

Una sociedad de responsabilidad limitada, o LLC, es un tipo de entidad corporativa. Es uno de los tipos de negocio más básicos, y sirve principalmente para separar los activos del propietario o propietarios del negocio.

Si opta por crear una SRL, habrá creado una entidad totalmente independiente de usted. Los clientes harán negocios con esta entidad, que tendrá sus propios activos, deudas y pasivos. Si alguien cobra una deuda o demanda a la SRL, no puede pasarle esa deuda a usted.

¿Qué es una sociedad anónima??

Una corporación S es un estatus fiscal que permite a una empresa pasar todos los beneficios directamente a su(s) propietario(s). Esto permite a una pequeña empresa distribuir los ingresos basados en los beneficios sin doble imposición.

Bajo la forma corporativa estándar, conocida como corporación C, una empresa paga primero su impuesto de sociedades. A continuación, paga a sus propietarios y trabajadores, que a su vez pagan el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre ese salario. Funciona bien cuando una empresa funciona de forma totalmente independiente de las personas que la poseen y operan.

Sin embargo, en muchas pequeñas empresas, los propietarios tomarán los beneficios en su totalidad como sus ingresos personales. Esto crea un problema de doble imposición, porque en este caso el impuesto de sociedades del propietario de la empresa y el impuesto sobre la renta personal son uno y el mismo. Una corporación S permite que los propietarios de la empresa paguen impuestos una sola vez a través de sus formularios del impuesto sobre la renta personal.

S Corp vs. LLC: Similitudes y diferencias

Es importante señalar que, dado que una es una forma corporativa y la otra un estatus fiscal, las LLC y las corporaciones S pueden, y de hecho lo hacen, superponerse. Para ser claros, una LLC puede solicitar el estatus fiscal de corporación S. Por el contrario, si tiene el estatus fiscal de corporación S, también puede incorporarse como una LLC. Sin embargo, estos formularios comparten una serie de características similares:

  • Protección de activos – Tanto las S corps como las LLC protegen su patrimonio personal de las deudas, la quiebra, la responsabilidad legal y otras posibles pérdidas incurridas por la corporación.
  • Doble imposición – Todos los beneficios de la empresa pasan a los propietarios de las LLC y las S corps sin incurrir en el impuesto de sociedades. Esto le ayuda a evitar ser gravado dos veces.
  • Múltiples miembros – Las LLCs y las S corps pueden tener cada una de ellas de uno a múltiples miembros, aunque una S corporation tiene un límite de 100 accionistas. Además, sólo U.S. los ciudadanos y los residentes legales pueden ser miembros de una corporación S.

En la práctica, una de las mayores diferencias entre las LLC y las sociedades anónimas radica en la forma de asignar el pago. En una LLC que funciona por defecto como una empresa unipersonal/sociedad general, los beneficios y los gastos pasan por completo a los impuestos de las personas físicas implicadas. Cada participante deduce los gastos del negocio y reclama todos los beneficios en sus impuestos personales. La propia LLC no tiene ninguna declaración de impuestos.

Bajo una corporación S, los miembros se asignan a sí mismos un salario que la empresa paga de su presupuesto operativo. Estos ingresos deben ser razonables para su posición y sector. Luego, después de que la empresa pague todos los gastos, pasa los beneficios adicionales como una distribución a sus miembros.

Este es un ejemplo que ilustra estas diferencias. Sue es una programadora independiente. Actualmente tiene una LLC que opera. El año pasado obtuvo 100.000 dólares de ingresos y tuvo 10.000 dólares de gastos empresariales. Así es como se desarrolla su situación fiscal bajo los dos estatus:

  • Empresa unipersonal LLC – Sue reclamaría 100.000 dólares de ingresos personales en sus impuestos sobre la renta. Ella reduciría sus ingresos imponibles por los 10.000 dólares en gastos que incurrió, dejándola con 90.000 dólares en ingresos personales imponibles.
  • S corporation LLC – Sue ha determinado que un salario razonable es de 75.000 dólares. Ella declararía esos 75.000 dólares como ingresos de trabajo. Su corporación pagaría entonces los 10.000 dólares de gastos y pasaría los 15.000 dólares restantes como una distribución de beneficios a Sue, que declararía y pagaría impuestos por ello como ingresos de beneficios corporativos.

Los requisitos de funcionamiento de una corporación S de varios miembros son también significativamente más complejos que los de una LLC. Una sociedad anónima de tipo S debe adoptar unos estatutos que cumplan las directrices del IRS y debe tener un órgano de gobierno corporativo que incluya un consejo de administración y funcionarios.

Cómo afectan los impuestos S Corps y LLCs

La mayoría de los estadounidenses pagan un impuesto FICA del 7.65% de sus ingresos por debajo de los 132.900 dólares, lo que incluye las contribuciones a la Seguridad Social y a Medicare. Su empleador paga el mismo 7.65% en su nombre. Los autónomos, sin embargo, pagan ambos lados de este impuesto, creando lo que se conoce como «impuesto de autoempleo».»Esto combina los tipos mencionados con un 15 % de impuestos sobre la renta.3% de impuestos sobre todos los ingresos de trabajo por cuenta propia por debajo del límite de 132.900 dólares.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se aplica también a todos los ingresos de las empresas intermediarias. Sin embargo, no se aplica a las distribuciones de beneficios de las empresas. Las distribuciones de beneficios probablemente tributarán como ingresos ordinarios, mientras que usted podría clasificarlos al tipo de ingreso de dividendos más bajo. Al final, no pagarán ningún impuesto sobre la nómina por ellos.

Los miembros de las corporaciones S tampoco pagan impuestos de autoempleo sobre sus distribuciones de beneficios. Por ello, estos socios suelen tratar de minimizar la parte de sus ingresos en favor de las distribuciones de beneficios. Esto es totalmente válido siempre que tus ingresos se mantengan dentro de un rango razonable. Si intenta reducir demasiado sus ingresos, es probable que provoque una auditoría.

Siguiendo con nuestro ejemplo anterior, la SRL de Sue ganó 100.000 dólares y gastó 10.000 dólares en gastos del negocio el año pasado. Bajo la forma de corporación S, Sue se ahorraría más de 2.000 dólares en impuestos sobre la nómina. Así es como quedarían las cosas:

  • Empresario individual – Sue reclamará ella misma los 100.000 dólares de ingresos y los 10.000 dólares de gastos. Esto le llevará a tener 90.000 dólares de ingresos imponibles. Pagará el 15.Un 3% de impuestos de autoempleo sobre todo ello, lo que supone 13.770 dólares de impuestos de autoempleo.
  • Corporación S – Sue cobra un sueldo de 75.000 dólares. Su LLC pagará 10.000 dólares en gastos y le enviará 15.000 dólares como distribución de beneficios corporativos. Sue y su LLC pagarán la totalidad del 15 combinado.3% de impuesto sobre sus ingresos salariales, llegando a $11,475. No pagará impuestos sobre las nóminas en su distribución de beneficios.

En resumen

En la mayoría de los casos, si usted hace negocios como individuo o sociedad, debería considerar la formación de una LLC. Esta forma corporativa es barata y muy flexible. A menos que preveas un crecimiento importante que implique la participación de accionistas externos y la inversión exterior en el futuro, una SRL es una buena forma de proteger tu patrimonio personal.

Para un operador individual, la elección de elegir el estatus fiscal de corporación S es en gran medida una cuestión de contabilidad. Si se ahorrará una cantidad significativa de dinero en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, es probable que merezca la pena elegir el estatus de corporación S.

Para una sociedad, considere cuidadosamente los requisitos de funcionamiento de una corporación S. ¿Afectaría significativamente a su negocio adherirse a los estatutos y al gobierno corporativo?? ¿Tiene un número suficiente de miembros, y es probable que mantenga ese grupo de miembros pequeño? Si es así, una vez más, considere si una corporación S crearía suficientes ahorros de impuestos para justificar los costos de la presentación y el papeleo.

Consejos para gestionar sus finanzas

  • La elaboración de un presupuesto en profundidad es una estrategia que merece la pena adoptar si desea mejorar sus finanzas a largo plazo. Sin embargo, puede ser difícil elaborar un presupuesto si tiene poca o ninguna experiencia en ello. Para obtener ayuda, pásese por la calculadora de presupuestos de nuestro equipo.
  • Muchos asesores financieros se especializan en la planificación financiera y fiscal de los empresarios. Puede encontrar un asesor financiero hoy mismo utilizando la herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo. Sólo tiene que rellenar nuestro breve cuestionario y le pondremos en contacto con hasta tres asesores fiduciarios de su zona.

Leave a Comment