En circunstancias normales, no puede retirar dinero de su cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional sin enfrentarse a una multa fiscal hasta que cumpla los 59 años.5. Sin embargo, puede evitar esta sanción si realiza un retiro por dificultades económicas de la IRA. El IRS suele permitirlo cuando se necesita el dinero para cubrir determinados gastos, como facturas médicas importantes o deudas educativas. Nuestro equipo también puede ayudarle a encontrar un asesor financiero local que le guíe a través de todas sus opciones.
Reglas de retirada de fondos de la IRA por dificultades económicas
El IRS le permite realizar retiros sin penalización de su IRA tradicional una vez que cumpla los 59 años de edad.5. De lo contrario, tendría que pagar una multa del 10% por retiro anticipado, además de los impuestos sobre la renta ordinarios. Sin embargo, el IRS renuncia a la multa del 10% en ciertas situaciones. En términos generales, puede retirar una cuenta IRA por dificultades económicas para cubrir los siguientes gastos:
- Gastos médicos no reembolsados que superen el 7.5% de la renta bruta ajustada (AGI) o 10% si es menor de 65 años
- Gastos cualificados de educación superior
- La compra de su primera vivienda que no supere los 10.000 dólares
- Ciertos gastos si es un reservista militar cualificado llamado al servicio activo
Pero tenga en cuenta que las IRA tradicionales son vehículos de ahorro con impuestos diferidos. Esto significa que siempre deberá pagar el impuesto sobre la renta por los retiros que realice. Una retirada por dificultades económicas de la IRA sólo le evita la penalización por retirada anticipada del 10%. Además, no puedes retirar más de lo que necesitas para cubrir tu carga financiera.
Si el titular de una cuenta IRA fallece, sus beneficiarios pueden retirar el dinero sin penalización en la mayoría de los casos. Sin embargo, el cónyuge superviviente puede enfrentarse a la penalización si decide convertir la IRA heredada en una personal y realiza una retirada antes de cumplir los 59 años.5.
Retiradas de la IRA por dificultades económicas para gastos médicos
Si ha acumulado una factura médica importante, es posible que pueda recurrir a su cuenta IRA sin penalización para cubrirla. El IRS le permite hacer un retiro por dificultades económicas para pagar gastos médicos calificados no reembolsados que no excedan el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Esto representa su renta imponible menos las deducciones específicas que reclame, como los intereses de los préstamos estudiantiles pagados durante el año.
Afortunadamente, los gastos médicos cualificados se incluyen en un paraguas relativamente amplio. Cubre la mayoría de los tratamientos médicos, dentales y oftalmológicos que diagnostican, previenen o tratan enfermedades.
En general, las normas permiten retirar dinero de la cuenta IRA para cubrir la mayoría de las revisiones anuales, las recetas y las operaciones quirúrgicas. Sin embargo, los gastos médicos cualificados no suelen incluir los procedimientos que eligió pero que no necesita, como la mayoría de las cirugías plásticas.
Además, tiene que retirar el dinero de la IRA por dificultades económicas durante el mismo año natural en el que se produjeron las facturas médicas. Supongamos que el año que viene tiene que operarse. Puede realizar el retiro por dificultad económica ahora siempre que lo utilice para pagar la cirugía antes de que finalice el año. Y esto es así aunque no vaya a realizar el trámite hasta el próximo año. Siempre que siga esta regla, puede incluir esos gastos médicos en su declaración de impuestos junto con el formulario 5329 para evitar la multa del 10% por retiro anticipado. Sin embargo, no tiene que detallar las deducciones.
También puede realizar un retiro por dificultades económicas sin penalización si ha sufrido una «discapacidad total y permanente».»Una de las formas más sencillas de demostrarlo y evitar la penalización por retirada anticipada es recibir pagos por discapacidad de una compañía de seguros o a través de la Seguridad Social.
Retirada de fondos de la IRA por dificultades económicas para pagar las primas del seguro médico
Si ha estado desempleado durante al menos 12 semanas, puede retirar dinero de su IRA por dificultades económicas para pagar las primas del seguro médico. Sin embargo, para mantener un registro limpio, debe considerar enviar los pagos directamente a la compañía de seguros.
También debe transferir el retiro a una cuenta bancaria separada y utilizarlo para cubrir sus primas.
Retirada de la IRA por dificultades económicas para los compradores de vivienda por primera vez
Pensar en ser propietario de su vivienda previendo problemas para pagar la hipoteca? El IRS ofrece una solución. Puede realizar una retirada de fondos de la IRA por dificultades económicas para pagarla. Pero sólo puedes hacerlo si no has sido propietario de otra vivienda en los últimos dos años.
Sin embargo, este tipo de retiro no puede superar los 10.000 dólares. Es el límite de por vida. Para que pueda hacer varios retiros para cubrir los gastos asociados a la compra de una vivienda. Pero el total combinado no puede ser superior a 10.000 dólares para evitar la multa.
Retirada de fondos de la IRA por dificultades económicas para gastos universitarios
El IRS le permite hacer retiros anticipados de su IRA tradicional sin penalización para cubrir los gastos de educación superior calificados en las escuelas postsecundarias. Esto cubre básicamente cualquier cosa más allá de la escuela secundaria, incluidas las escuelas de formación profesional. Por lo general, puede utilizar su retiro por dificultades económicas para pagar lo siguiente:
- Colegiatura
- Libros y suministros necesarios para la matrícula
- Alojamiento y comida
Puede utilizar la distribución por dificultades económicas para pagar los gastos de educación superior cualificados en los que incurran usted, sus hijos u otros familiares directos.
Sin embargo, el estudiante que se beneficia de la distribución debe estar matriculado en un centro de enseñanza superior al menos a media jornada mientras cursa una carrera. De lo contrario, el propietario de la IRA no puede evitar la multa por retiro anticipado.
Además, debe pagar los gastos de educación cualificados durante el mismo año en que retiró los fondos de su IRA tradicional para evitar la multa.
Sin embargo, la retirada de fondos de la IRA por dificultades económicas para pagar los gastos de educación cualificados puede afectar a la posibilidad de que el estudiante reciba ayuda financiera. Cuando se saca dinero de la cuenta IRA para cubrir los gastos de educación, el gobierno tiene en cuenta el retiro como ingreso del estudiante para el año siguiente. Esto significa que podría tener un impacto sustancial a la hora de rellenar la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA).
Pero si le preocupan los futuros gastos educativos, puede beneficiarse abriendo un plan de ahorro universitario 529. Estos vehículos de ahorro patrocinados por el Estado ofrecen varias exenciones fiscales. Por ejemplo, puede retirar dinero del plan libre de impuestos en cualquier momento para pagar gastos de educación superior cualificados.
Pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP)
Una norma especial del código fiscal le permite retirar dinero de una cuenta IRA tradicional sin penalización, incluso si tiene menos de 59 años.5. Puede beneficiarse de esta norma efectuando al menos cinco pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) en función de su esperanza de vida, tal y como establece el IRS.
Debe realizar estos pagos a lo largo de cinco años o hasta que cumpla los 59 años de edad.5, lo que dure más. Además, el importe del pago tiene que basarse en uno de los tres métodos siguientes aprobados por el IRS:
- Amortización: Su pago refleja la amortización del saldo de su plan a lo largo de una esperanza de vida individual o conjunta. Cada pago es fijo.
- Distribución mínima: Tome su saldo y divídalo por un factor determinado extraído de la tabla de esperanza de vida individual o conjunta del IRS. Así, el importe puede variar de un año a otro.
- Método del Factor de Anualidad: Usted toma el saldo de su cuenta IRA y lo divide por un factor de anualidad basado en la tabla de mortalidad del IRS y en tipos de interés «razonables» hasta el 120% del tipo federal aplicable a medio plazo en el momento de realizar el cálculo.
Conclusión
Recurrir a su plan de jubilación en caso de emergencia debería ser su último recurso. Pero hay muchas maneras de minimizar el golpe. Por ejemplo, generalmente puede evitar las penalizaciones por retirada anticipada si utiliza el dinero para cubrir un gasto médico o de educación superior sustancial y cualificado. Sin embargo, seguirá teniendo que pagar el impuesto sobre la renta por la cantidad retirada cada vez que saque dinero de una IRA tradicional. También debe informar de los retiros por dificultades económicas permitidos en su declaración de impuestos.
Consejos para hacer retiros de la cuenta IRA por dificultades económicas
- Debido a las normas fiscales y a las posibles multas, hay que tener mucho cuidado cuando se retira una cuenta IRA tradicional por dificultades económicas. Un asesor financiero puede guiarle a través de este proceso, a la vez que le ayuda con la inversión y la planificación financiera. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores coincidentes sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Para evitar las multas por retiro anticipado del IRS, debe informar de las distribuciones por dificultades económicas permitidas en el formulario 5329. Afortunadamente, los programas informáticos de declaración de impuestos han simplificado mucho esta tarea. Consulta la guía de nuestro equipo sobre el mejor software de declaración de la renta.