Si tiene una cuenta IRA tradicional, tendrá que empezar a realizar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) cuando cumpla los 70 años.5. Como las IRA tradicionales tienen impuestos diferidos, tendrá que pagar el impuesto federal sobre la renta por estas distribuciones, pero puede evitar esos impuestos si dona su RMD directamente a una organización benéfica cualificada. Esto es lo que debe saber sobre las reinversiones benéficas de las cuentas IRA. Y si necesita ayuda práctica para realizar las reinversiones benéficas de las cuentas IRA, considere la posibilidad de contar con la ayuda de un asesor financiero de confianza.
Qué es una reinversión caritativa de IRA?
Las cuentas IRA tradicionales le obligan a realizar RMD una vez que haya cumplido los 70 años.5. Como no pagó el impuesto federal sobre la renta cuando aportó el dinero a su cuenta, deberá pagar impuestos cuando lo retire. Sin embargo, puede evitar el impuesto sobre esa distribución haciendo una donación directamente de su IRA a una organización benéfica. Esto se denomina reinversión benéfica de la IRA, aunque a veces se le llama distribución benéfica cualificada (QCD).
Esto significa que, en lugar de pagar impuestos sobre el dinero, éste se destina directamente a una causa en la que usted cree y desea apoyar. Esto también podría tener el efecto de reducir el impacto de algunos créditos y deducciones fiscales como la Seguridad Social y Medicare.
Cómo funcionan las Distribuciones Benéficas Cualificadas
Para realizar un QCD, debe donar directamente de su IRA a una organización benéfica cualificada. El dinero nunca llega a otra de sus cuentas personales. Una organización benéfica puede optar a una distribución benéfica cualificada deducible de impuestos si es una organización 501(c)(3). Las fundaciones privadas, los fondos asesorados por donantes y las organizaciones de apoyo no cumplen los requisitos.
Tiene que tener al menos 70 años.5 para realizar una QCD, y la exclusión anual máxima para las QCD es de 100.000 dólares. Eso significa que puede deducir hasta 100.000 dólares en contribuciones benéficas de sus impuestos sobre la renta. Si presenta una declaración conjunta, usted y su cónyuge tienen un límite de exclusión de 100.000 dólares cada uno. Tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por cualquier distribución que supere el límite de exclusión. Tenga en cuenta también que es posible que una QCD cubra la totalidad de su RMD.
Puede deducir esta contribución de sus impuestos incluso si se acoge a la deducción estándar o no detalla las deducciones en su declaración de la renta federal. Las leyes estatales pueden variar, por lo que es conveniente que hable con un experto fiscal si tiene preguntas específicas.
También puede hacer QCD desde las IRA SEP y SIMPLE.
Declaración de una distribución benéfica cualificada en sus impuestos
Deberá declarar una QCD de la misma manera que declararía una distribución normal de su IRA. Utilice el formulario 1099-R para el año fiscal en que realizó la distribución. Así que si hizo la distribución en el año fiscal 2018, infórmelo en el formulario 1099-R con su declaración de impuestos de 2018.
En su formulario 1040, declare el importe total de la QCD en la línea correspondiente a las distribuciones de la IRA. Si el importe cubrió la totalidad de su RMD, anote un cero en la línea que pide la cantidad imponible.
Si hizo una QCD pero no cubrió toda su RMD, tendrá que hacer una distribución adicional. Deberá presentar el formulario 8606, IRAs no deducibles, para informar de que ha realizado esta distribución adicional.
Conclusión
Una distribución benéfica cualificada, también llamada reinversión benéfica del IRA, le permite reducir su factura fiscal si aporta dinero directamente de su IRA tradicional a una organización benéfica. La organización benéfica tiene que ser una organización 501(c)(3), y puedes deducir hasta un límite de 100.000 dólares. Tienes el mismo límite personal aunque presentes una declaración conjunta. Tendrá que utilizar el formulario 1099-R para informar de esta distribución. También tendrá que presentar el formulario 8606 si su QCD no cubre la totalidad de su RMD.
Consejos para ahorrar en sus impuestos
- Un asesor financiero puede ayudarle a gestionar sus RMD y a considerar el impacto fiscal de las donaciones benéficas. No tiene un asesor financiero? La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora mismo.
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