El IRS sabe que algunos contribuyentes proporcionan a sus hijos y familiares apoyo financiero. Por eso el gobierno ofrece a las personas con dependientes la oportunidad de reducir su carga fiscal. Poder reclamar a alguien como dependiente puede reducir significativamente su factura de impuestos, especialmente si tiene derecho a una reducción de impuestos como el crédito fiscal por ingresos ganados o el crédito fiscal por hijos. Y un asesor financiero puede ayudarle a dar un paso más para alinear su estrategia fiscal con sus objetivos financieros generales y sus dependientes.
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No está seguro de si puede reclamar a un hijo o familiar como dependiente? A continuación se detalla lo que el IRS tiene que decir al respecto.
¿Qué es un dependiente fiscal??
Un dependiente fiscal es un hijo, un cónyuge, un familiar e incluso un amigo sin parentesco que necesita su apoyo financiero y vive con usted.
Los dependientes pueden ser reclamados por un contribuyente como una exención para reducir la cantidad de impuestos que tendrá que pagar. El IRS llama a esto una exención de dependencia, y cada una de ellas disminuirá la cantidad de ingresos sobre los que deberá pagar impuestos.
Veamos algunas de las normas del IRS que determinan quién puede ser considerado dependiente.
Quién se considera dependiente fiscal?
El IRS utiliza el estado civil, otros tipos de relaciones y la cantidad de apoyo que se proporciona en un año fiscal, entre otros factores, para determinar si un contribuyente puede reclamar un dependiente. Para poder reclamar a alguien como dependiente, debe haber proporcionado más de la mitad del apoyo financiero de la persona durante el año. Sin embargo, es importante tener en cuenta que no todas las personas a las que usted mantiene cumplen los requisitos para ser consideradas dependientes.
Hay dos reglas generales para todos los dependientes:
- Puede reclamar a un hijo o pariente como dependiente siempre que nadie más pueda reclamar a esa persona como dependiente. Por lo general, no se puede declarar a alguien como dependiente si está casado y presenta una declaración de la renta conjunta. Pero hay un par de excepciones a esa regla. Usted puede reclamar un declarante conjunto como dependiente si él o ella sólo presentó conjuntamente con el fin de obtener un reembolso de los impuestos estimados que fueron pagados o los impuestos que fueron retenidos.
- Los dependientes deben ser un U.S. un ciudadano, un extranjero residente o un ciudadano de la Unión Europea.S. o un residente de México o Canadá.
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Qué significa tener un hijo que reúna los requisitos
El IRS dice que puedes reclamar a los hijos como dependientes siempre que cumplan los siguientes requisitos:
- El niño debe ser pariente suyo. Por ejemplo, su hijo o hija, hijastro o hijastra, hermano o hermana, hermanastro o hermanastra, sobrino o sobrina, o nieto pueden ser considerados dependientes.
- En la mayoría de los casos, el hijo que intenta reclamar debe vivir con usted más de seis meses al año. Pero hay excepciones para los hijos que están fuera de casa porque están enfermos, van a la universidad, hacen el servicio militar, empiezan un negocio o se van de vacaciones.
- El hijo que se pretende reclamar debe cumplir también una prueba de edad. Los hijos sólo pueden declararse como dependientes si son menores de 19 años. Sin embargo, puede declarar como dependientes a los estudiantes de tiempo completo hasta que cumplan 24 años.
- Los hijos con una discapacidad permanente o total pueden ser reclamados como dependientes durante toda su vida si cumplen los demás criterios de los hijos que reúnen los requisitos.
Qué significa tener un familiar que cumpla los requisitos
Un familiar que cumple los requisitos es un miembro de su familia o un amigo que es designado por el IRS como dependiente fiscal. Esto significa que el contribuyente debe apoyar económicamente a ese familiar o amigo durante la mayor parte del año.
Estas son algunas de las normas generales y excepciones para los familiares que reúnen los requisitos:
- Si tiene un pariente que depende de usted para la mayor parte de su ayuda económica -ya sea un padre o una tía abuela- puede reclamarlo como dependiente siempre que nadie más lo reclame. Pero tenga en cuenta que si su familiar es considerado un hijo calificado (incluso si nadie lo reclama realmente), no puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos.
- Para poder reclamar a un pariente como dependiente, ese familiar no puede tener unos ingresos brutos anuales superiores a 4.300 dólares en 2021. Los ingresos brutos incluyen todos los ingresos ganados y no ganados.
- El pariente que quieres reclamar como dependiente también debe vivir contigo durante todo el año. Hay excepciones para madres, padres, sobrinos y otros familiares.
- Si alguien ha fallecido durante el año, puedes declarar a ese familiar como dependiente durante todo el año, siempre que haya vivido contigo hasta su muerte.
Para obtener una lista completa de los familiares que puede reclamar aunque no vivan con usted, tendrá que revisar la Publicación 501 del IRS.
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Conclusión
Antes de declarar impuestos, tendrá que encontrar los números de la Seguridad Social de sus dependientes. De este modo, podrá incluir esa información en su declaración de la renta. No puede reclamar a alguien como dependiente si no tiene acceso a un número de la Seguridad Social, un número de identificación del contribuyente individual (ITIN) o un número de identificación del contribuyente por adopción (ATIN) para esa persona.
Consejos de planificación fiscal
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