Su empleador puede permitirle realizar aportaciones al 401(k) después de impuestos. No son deducibles de impuestos como las aportaciones regulares al 401(k), pero puede hacer aplazamientos después de impuestos más allá del límite de aportación anual al 401(k). Además, las ganancias de estas aportaciones adicionales crecen libres de impuestos. Esta estrategia de jubilación también abre la puerta a oportunidades de reinversión que le proporcionarán aún más exenciones fiscales. Sin embargo, hacer aportaciones al 401(k) después de impuestos puede no ser la mejor decisión para todos. Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero si tiene preguntas específicas sobre su situación.
Cómo funcionan las aportaciones al plan 401(k) después de impuestos?
Las aportaciones al plan 401(k) después de impuestos son las que no dan lugar a una deducción fiscal. Estas cotizaciones se deducen de su nómina después de haberla gravado. Sin embargo, las ganancias de las inversiones de estas aportaciones crecen libres de impuestos. Desgraciadamente, no son muchos los empleadores que permiten hacer aportaciones al 401(k) después de impuestos. Pero si el suyo lo hace, tiene algunas ventajas.
Para empezar, puedes superar el límite de contribución anual del 401(k) haciendo aplazamientos después de impuestos. En 2021, los empleados pueden hacer hasta 19.500 dólares en aplazamientos salariales antes de impuestos hacia sus planes 401(k). Este límite se eleva a 26.000 dólares para los mayores de 50 años. En 2022, estos límites aumentan a 20.500 y 27.500 dólares, respectivamente.
Tenga en cuenta, sin embargo, que estos límites se aplican a las aportaciones del empleado antes de impuestos. El límite total de aportaciones de todas las fuentes en 2021 es de 58.000 $ o de 64.500 $ para los participantes de 50 años o más. El límite total de aportaciones de todas las fuentes en 2022 es de 61.000 $ y de 67.500 $ para los participantes de 50 años o más. El IRS ha establecido esta norma porque algunas empresas ofrecen aportaciones equivalentes a los planes 401(k) de sus empleados. Algunos también permiten a los trabajadores realizar aportaciones después de impuestos.
Por lo tanto, las aportaciones al plan 401(k) después de impuestos son realmente útiles después de superar el límite de aplazamiento de los empleados para el año. Considere la siguiente situación:
En primer lugar, se incumplen las aportaciones al 401(k) antes de impuestos para obtener la mayor deducción fiscal posible en 2021. A continuación, intente alcanzar el límite de 58.000 dólares con sus aportaciones después de impuestos. Aunque no obtendrá una deducción fiscal por estas aportaciones concretas, las ganancias de las mismas seguirán creciendo libres de impuestos mientras su dinero esté en la cuenta.
Por lo tanto, si ha creado una sólida cartera 401(k) con inversiones diversificadas basadas en una asignación de activos adecuada, puede obtener grandes beneficios. Además, las aportaciones después de impuestos pueden ser componentes clave de otra estrategia de planificación de la jubilación.
Inconvenientes de las aportaciones al 401(k) después de impuestos
El proceso de transferir las aportaciones después de impuestos de un plan 401(k) a una cuenta Roth IRA no es necesariamente fácil. En la mayoría de los casos, sólo puede iniciar este proceso después de haber dejado la empresa que patrocina su plan 401(k).
En este momento, la mayoría de las empresas le dan acceso a sus fondos o transfieren automáticamente los activos y las ganancias antes de impuestos a una cuenta individual de jubilación a su nombre. En cualquier caso, tendrá que calcular la parte de la cuenta realizada con aportaciones después de impuestos y reinvertirla en una cuenta Roth IRA. Pero si puede aguantar un poco de papeleo y cálculos, puede estar buscando un ahorro importante.
Así que en esta situación, puede transferir las contribuciones después de impuestos a una cuenta IRA Roth. Además, puede transferir la parte antes de impuestos de su plan 401(k) a una cuenta IRA tradicional. En algunos casos, las empresas permiten la transferencia en servicio de su plan 401(k) a una IRA Roth. Así que compruebe si su empresa lo hace.
En general, debe asegurarse de tener ahorros suficientes protegidos fuera de los planes de jubilación antes de empezar a aprovechar las aportaciones del 401(k) después de impuestos. Tiene sentido hacerlas después de haber alcanzado el máximo de sus contribuciones al 401(k) antes de impuestos. Sin embargo, el IRS impone restricciones a los planes de jubilación. Por lo tanto, ahorrar suficientes fondos en vehículos sujetos a impuestos, como las cuentas de corretaje, garantiza cierto grado de liquidez.
Traspaso de las aportaciones del 401(k) después de impuestos a una IRA Roth
El IRS le permite traspasar las aportaciones del plan 401(k) después de impuestos a una cuenta Roth IRA. Y como el IRS ya le ha cobrado impuestos sobre estas contribuciones, la conversión no generará más impuestos. Las reinversiones ordinarias de un plan 401(k) a una cuenta Roth IRA pueden considerarse un hecho imponible, dependiendo de cómo lo haga.
Pero el verdadero punto de inflexión se produce cuando se realizan retiros de la cuenta Roth IRA libres de impuestos. Recuerde que los planes 401(k) tradicionales son cuentas con impuestos diferidos. Esto significa que Hacienda le grava cuando empieza a retirar su dinero en la jubilación. En ese momento, el dinero que retira se grava como ingresos ordinarios.
Sin embargo, las cuentas Roth IRA son, por definición, vehículos de inversión después de impuestos. El IRS grava las aportaciones antes de que pasen a la Roth IRA, por lo que no puede volver a hacerlo cuando realice retiros elegibles. Sin embargo, tiene que tener al menos 59 años.5 años. Y su cuenta debe haber estado abierta durante al menos cinco años.
Tenga en cuenta que estas normas se aplican a sus ganancias. Puede acceder a las aportaciones que realice a una cuenta Roth IRA en cualquier momento, independientemente de su edad.
Ahora, considere esta situación hipotética y suponga que aún no ha cumplido los 50 años:
Digamos que usted abre una IRA Roth sin transferir las contribuciones después de impuestos de un plan 401 (k). Recuerde que su contribución máxima a la Roth IRA en 2021 es de 6.000 dólares y el límite de contribución antes de impuestos para los 401(k) tradicionales es de 19.500 dólares para 2021. Sin embargo, el máximo que se puede aportar al total de sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos en 2021 es de 58.000 dólares.
A su vez, puede transferir la diferencia o 38.500 dólares a su plan 401(k) en aportaciones después de impuestos. Como resultado, puede transferir esta cantidad a una IRA Roth, dejarla crecer y retirar sus ganancias libres de impuestos en la jubilación.
Así que, para recapitular, intente seguir los siguientes pasos para aprovechar al máximo este proceso.
- Aporte el máximo de 2021 de 19.500 $ a su plan 401(k) con aportaciones ordinarias antes de impuestos
- Abrir una IRA Roth y aportar el máximo de 2021 de 6.000 dólares
- Transferir 38.500 dólares a su plan 401(k) en aportaciones después de impuestos
- Transfiera la parte después de impuestos del plan 401(k) a su cuenta Roth IRA
Además, una disposición especial del código tributario le permite tomar la parte después de impuestos de su 401(k) tan pronto como se jubile. Así que si necesita acceder a este dinero, es suyo libre de impuestos. Pero si lo transfiere a una cuenta IRA Roth, tendrá un impulso adicional de crecimiento y retiros libres de impuestos en el futuro.
A pesar de estas ventajas, hacer aportaciones después de impuestos a un plan 401(k) puede no ser la mejor decisión para todos.
¿Qué pasa con el Roth 401(k)??
Si su empresa ofrece un Roth 401(k), los aplazamientos optativos que utiliza para financiarlo son también un tipo de contribuciones después de impuestos. Sin embargo, la retirada de activos de un plan Roth 401(k) es diferente a la de las aportaciones después de impuestos de un plan 401(k) tradicional.
Cuando realice retiros cualificados de un plan Roth 401(k), no tendrá que pagar impuestos siempre que tenga al menos 59 años.5. Sin embargo, el IRS gravará las ganancias de sus contribuciones a su 401(k) tradicional. Además, no tiene acceso libre de impuestos a las aportaciones que realice a un Roth 401(k) antes de cumplir los 59 años.5. Este no es el caso de las aportaciones después de impuestos a un 401(k).
Conclusión
Es posible que su empresa le permita realizar aportaciones después de impuestos a su plan 401(k). Las aportaciones al 401(k) después de impuestos no le garantizan una deducción fiscal inmediata como ocurre con las aportaciones ordinarias. Pero le permiten contribuir a su cuenta 401(k) más allá del límite de contribución anual. Además, las ganancias crecen libres de impuestos.
Incluso puede transferir la parte después de impuestos de su plan 401(k) a una cuenta Roth IRA para beneficiarse de los retiros libres de impuestos durante la jubilación. Pero el proceso puede ser complicado y puede no ser la mejor opción para todos. Debería consultar a un asesor financiero para sacar el máximo partido a sus aportaciones al plan 401(k) después de impuestos.
Consejos para planificar la jubilación
- Aprovechar al máximo las aportaciones al plan 401(k) después de impuestos requiere una planificación cuidadosa y un pensamiento estratégico. Es entonces cuando la orientación de un asesor financiero puede ser extremadamente útil. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
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- El tratamiento del plan 401(k) por parte de Hacienda es muy complicado. Para ayudarle, hemos elaborado un informe exhaustivo sobre las normas fiscales del 401(k) que debe conocer.