Per stirpes es un término legal de origen latino (traducido como «por raíces» o «por rama») que tiene que ver con la transferencia de tus bienes después de tu fallecimiento. Específicamente, entra en juego cuando los beneficiarios que nombras en tu testamento mueren antes que tú. Cuando elabore su plan de sucesión, debe entender qué significa la designación per stirpes y cómo puede afectar a sus seres queridos.
¿Qué significa «per stirpes»??
El per stirpes es una designación que puede incluirse al nombrar a los beneficiarios y que estipula cómo deben transferirse sus activos si alguno de ellos fallece antes que usted. Con una designación per stirpes, cualquier cantidad que usted deje a un beneficiario que haya fallecido antes que usted se transmitirá de manera uniforme a sus propios herederos, normalmente los hijos. Per stirpes suele referirse a todas las personas que se encuentran en la parte inferior del árbol genealógico, por lo que generalmente se excluye a los cónyuges.
La frase se utiliza generalmente de una de las siguientes maneras:
- a mis descendientes vivos, per stirpes
- a los descendientes vivos de Jane Doe, por stirpes
- a los descendientes vivos de mi hija, por estribos
Ejemplos de per stirpes
Este término es difícil de definir, por lo que resulta útil tener en cuenta algunos ejemplos que esperamos que lo aclaren. Cada ejemplo destaca un escenario diferente para el testamento de Tom. Tom tenía tres hijos: Emily, Catherine y John. Dejó sus bienes a cada uno de ellos por igual en un testamento, por estribos. Emily tiene dos hijos: Jacob y Ryan. Catherine, John, Jacob y Ryan no tienen hijos.
Ejemplo 1
Si Emily, Catherine y John están vivos, cada uno recibirá un tercio de la herencia de Tom después de su muerte. Los hijos de Emily, Jacob y Ryan, no recibirán directamente ninguna parte de la herencia de Tom.
Ejemplo 2
Ahora imagine que Emily falleció antes que Tom, pero Catherine, John, Jacob y Ryan siguen vivos. Catherine y John recibirán cada uno su parte: un tercio del patrimonio de Tom. Los hijos de Emily, Jacob y Ryan, se repartirán la parte de Emily a partes iguales por representación, lo que significa que cada uno recibirá una sexta parte de la herencia de Tom.
Ejemplo 3
Ahora imagina que Emily, Catherine, Jacob y Ryan están vivos, pero que John falleció antes que Tom. En este caso, Emily y Catherine recibirán cada una la mitad del patrimonio de Tom. Como Juan no tenía descendientes, no es necesario crear una cuota para él. Los hijos de Emily no recibirán directamente nada.
Ejemplo 4
Por último, imagina que Emily y uno de sus hijos, Jacob, fallecen antes que Tom, pero Catherine, John y el otro hijo de Emily, Ryan, siguen vivos. Catherine y John recibirán un tercio de la herencia de Tom. Ryan recibirá el último tercio, ya que hereda la parte de Emily por representación y no le quedan hermanos con los que compartirla.
Por Stirpes contra. Por cápita
Por supuesto, por stirpes no es su única opción. También puede optar por distribuir sus bienes per cápita, lo que significa que «por cabezas.»Este método otorga partes iguales de una herencia a cada miembro de la misma generación. Las participaciones del premuerto vuelven esencialmente a la herencia. Tomando prestado el ejemplo 2 anterior, la designación per cápita significaría que Catherine y John recibirían cada uno la mitad del patrimonio de Tom si Emily falleciera antes que él. Dado que los nietos Jacob y Ryan están separados por una generación, no recibirán nada.
Es decir, a menos que Tom especifique en su testamento que los hijos y los nietos son descendientes por igual. Un otorgante puede especificar si sus bienes deben dejarse a sus hijos, a sus nietos o a ambos. Si Tom especificara esto último, Catherine, John, Jacob y Ryan recibirían cada uno una cuarta parte de los bienes. Pero si Jacob o Ryan tienen hijos cuando Tom fallezca, sus hijos no recibirán nada, a menos que Tom decida incluir también a los bisnietos. Esencialmente, el per cápita proporciona a cada descendiente vivo especificado una parte igual del patrimonio del otorgante. Ningún beneficiario anónimo puede heredar nada.
Entonces, ¿qué es mejor?? El per cápita es más generoso para un mayor número de descendientes. También recompensa a los descendientes más prolíficos del otorgante. Sin embargo, la gente utiliza más comúnmente el per stirpes. Para la mayoría de los otorgantes, tiene sentido que los herederos del beneficiario reciban su parte de los activos. Cubre la dinámica familiar típica.
Unas palabras finales
Es importante ser exacto en la planificación del patrimonio para dejar el legado que desea. Ya sea que elija el método per stirpes, per capita o algún otro para distribuir sus activos, es sólo una decisión en un largo proceso. Las decisiones que tome tendrán consecuencias a largo plazo para los que deje atrás. Si no quiere hacerlo solo, considere la posibilidad de consultar a un abogado especializado en planificación patrimonial o a un planificador financiero certificado. Pueden responder a sus preguntas, orientarles y ayudarles a preparar sus documentos.
Algunos profesionales le pueden aconsejar que evite términos como «por stirpes», ya que la gente suele utilizarlos de forma incorrecta, lo que da lugar a demandas judiciales. A veces, es mejor renunciar al lenguaje rebuscado y anticuado por algo sencillo y claro. No deje las directivas alternativas fuera de su testamento o fideicomiso. Nunca se sabe lo que puede ocurrir a sus beneficiarios y no quiere que más dinero vaya a parar a un abogado de sucesiones o a Hacienda.
Consejos para la planificación patrimonial
- Como indican los numerosos términos y ejemplos explicados anteriormente, la planificación del patrimonio puede ser complicada. No dude en acudir a un profesional para que le asesore, ya que la planificación patrimonial «hágalo usted mismo» tiene sus riesgos. Aunque es una buena idea consultar a un abogado especializado en planificación patrimonial, un asesor financiero puede ir más allá de los documentos legales y ocuparse de su situación financiera general. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ayudarle a encontrar un asesor financiero que se ajuste a sus necesidades. Sólo tiene que responder a algunas preguntas sobre sus objetivos y situación financiera, y el programa le pondrá en contacto con hasta tres asesores de su zona.
- Planifique cuanto antes. Si bien es habitual adelantarse a la planificación de la jubilación, muchas personas asumen que la planificación patrimonial puede dejarse para cuando sean mayores. Sin embargo, es importante tener un plan en caso de que ocurra algo. Una vez establecido el plan, no olvide actualizarlo a medida que su situación financiera y vital cambie, por ejemplo, cuando compre una casa o tenga hijos.