Si no cumple con la distribución mínima requerida (RMD) para su cuenta de jubilación, tendrá esencialmente dos opciones: pagar una multa sustancial o solicitar una exención. En cualquier caso, tendrá que rellenar un poco de papeleo y, por supuesto, tendrá que corregir su error y hacer las distribuciones requeridas. En esta guía, le ofrecemos una visión general de los RMD, los impuestos que los rodean, el formulario 5329 del IRS y mucho más. Si no estás seguro de lo que debes hacer incluso después de leer este artículo, quizá puedas considerar la posibilidad de hablar con un asesor financiero.
RMD omitido: exención de multas y formulario 5329
Lo primero es lo primero. Aquellos que no cumplan con lo estipulado en su RMD deben solucionar su error lo antes posible y realizar el retiro correspondiente. Ni que decir tiene que debe asegurarse de calcular su RMD con exactitud esta vez.
A continuación, tienes que presentar el formulario 5329 del IRS. Si sólo quiere pagar el 50% del impuesto de penalización, éste es el formulario que debe utilizar cuando envíe su cheque. Sin embargo, no te apresures a enviar ese pago. El IRS permite la exención de la multa si hubo un «error razonable».»Aunque no hay garantías, las probabilidades de que puedas conseguir una exención son buenas.
Solicitar una exención es tan simple como enviar una carta de explicación con su Formulario 5329. En su carta, explique claramente por qué cree que puede optar a una exención. Incluir una descripción de los pasos que has dado para solucionar este problema es una buena idea. No envíe un cheque por la multa si hace esto, ya que no se necesita ningún pago si está tratando de obtener una exención.
Desafortunadamente, no hay consenso o regla para lo que el IRS considera un error razonable. Sin embargo, algunas circunstancias que suelen dar lugar a una exención son una enfermedad, un fallecimiento en la familia, un desastre natural, una mudanza que interrumpe su correo o incluso un mal asesoramiento. Si ha experimentado algo que podría calificarse como un error razonable, siga el proceso mencionado anteriormente. El IRS le comunicará si decide rechazar su solicitud de exención.
Definición de las distribuciones mínimas obligatorias (RMD)
Cuando deposita dinero en una cuenta individual de jubilación (IRA) con impuestos diferidos o en cualquier cuenta de jubilación, no puede dejarlo allí para siempre. A partir de los 70 años y medio, debe realizar una distribución mínima, a veces conocida como retirada, del plan. Al igual que ocurre con la mayoría de las demás formas de ingresos, también hay que pagar impuestos sobre la renta por las distribuciones. Pero si no realiza la distribución mínima requerida (RMD) a tiempo y en la cantidad correcta, la multa puede ser grave. Por cada dólar que no retire cuando deba hacerlo, el IRS le cobrará una multa del 50%. Con el tiempo, esto puede suponer una gran diferencia.
El IRS determina el importe de su RMD dividiendo el saldo total de todas sus cuentas IRA entre su esperanza de vida. A los 70 años, el IRS fija su esperanza de vida en 27.40 años más. En otras palabras, si tiene 100.000 dólares en una o más cuentas IRA, su RMD es 100.000 dólares divididos por 27.40, es decir, unos 3.650 dólares.
Si se olvida de hacer su RMD, podría tener que pagar el 50% de esa cantidad, o casi 1.825 dólares, en concepto de multa fiscal. Por si fuera poco, las normas sobre el momento en que se debe realizar el RMD son algo complicadas. Además, ni el IRS ni el proveedor de su plan de jubilación están obligados a notificarle los detalles de su RMD.
Calendario de la distribución mínima obligatoria
¿Acaba de cumplir 70 años y medio este año?? Si es así, la fecha límite para retirar el RMD correcto es el 1 de abril del siguiente año natural. A partir de entonces, la fecha límite será diciembre. 31. Si decide retrasar su retiro hasta el 1 de abril, esto hará que tenga que retirar dos RMD el primer año después de cumplir los 70 años y medio. La primera es la fecha límite del 1 de abril, y la segunda, posteriormente, la de diciembre. 31.
Como nota al margen, puede ser aconsejable retirar la primera RMD (que normalmente debería ser en abril) en o antes de diciembre. 31 del año anterior. Esto podría ayudarle a evitar un aumento de la renta imponible que podría ponerle en un tramo impositivo más alto.
Otro error que se comete a veces es tomar el RMD de la cuenta equivocada. La Agencia Tributaria exige el RMD de muchos tipos diferentes de cuentas de jubilación, incluidas las IRA tradicionales, las IRA SEP y las IRA SIMPLE, así como los planes 401(k), 403(b), 457(b) y los planes de participación en los beneficios. En concreto, puede retirar su RMD de una o varias de sus cuentas de jubilación. A la inversa, el requisito de RMD no puede cumplirse mediante un retiro de las cuentas de su cónyuge, o viceversa.
La herencia de una cuenta de jubilación puede hacer que las cosas cambien de nuevo. Si el titular original de la cuenta falleció antes de los 70 años y medio, el beneficiario tiene que empezar a retirar un RMD. Esas RMD tienen que empezar el mes de diciembre. 31 del año siguiente al fallecimiento del titular original de la cuenta.
Conclusión
Si se encuentra con una multa por RMD, no se sienta solo. Un estudio realizado en 2015 por la U.S. El Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA) descubrió que más de una cuarta parte de una muestra representativa de contribuyentes que tenían IRAs tradicionales estaban equivocados en sus cálculos de RMD. Lo que se quiere decir con esto es que las RMD pueden ser difíciles de entender.
Puede evitar el pago del 50% de impuestos si comete un error. Sin embargo, la mejor manera de saltarse este lío por completo es pagar cuándo y cuánto se debe. No tenga miedo de hacer preguntas o incluso de hablar con un asesor financiero si está inquieto y se acerca la fecha límite.
Consejos para gestionar sus ahorros para la jubilación
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