Un fideicomisario es la persona designada para administrar activos o bienes en beneficio de un tercero. Un fideicomisario puede ser designado a efectos de una quiebra, una organización benéfica o ciertos tipos de planes de jubilación, pero lo más común es un fideicomiso.
Un fideicomiso es un acuerdo legal diseñado para controlar la forma en que un individuo deja un patrimonio a sus herederos. Muchas personas optan por crear fideicomisos para proteger los intereses de sus beneficiarios. Además, los fideicomisos les ayudan a evitar los costes de la sucesión o el trabajo con los tribunales para transferir el patrimonio. El propietario del fideicomiso, conocido como el otorgante, debe nombrar a un fideicomisario para que administre sus deseos expuestos en el fideicomiso. Aunque puede parecer un honor asumir el papel de fideicomisario, conlleva importantes responsabilidades. Desglosamos qué es un fideicomisario, sus responsabilidades y obligaciones, y cómo nombrar uno.
Qué es un fideicomisario?
Un fideicomisario es una persona -normalmente un abogado, un contable o un familiar- responsable de administrar los deseos del otorgante en beneficio de un tercero. El tipo más común de fideicomisario es un fideicomisario sucesor que se encarga de gestionar los bienes y otros activos del fideicomiso en caso de que el otorgante fallezca o quede incapacitado. Todas las obligaciones del fideicomisario son específicas del contrato de fideicomiso y están dirigidas por el tipo de activos del fideicomiso. Las responsabilidades adicionales de un fideicomisario pueden incluir la declaración de impuestos para el fideicomiso y la distribución de los activos de acuerdo con las directrices del fideicomiso.
Hay muy pocas calificaciones requeridas para servir como fideicomisario. El fideicomitente puede nombrar a alguien como fideicomisario siempre que la persona tenga al menos 18 años y no sea susceptible de caer en la bancarrota o sea mentalmente incompetente. Los otorgantes también pueden ser los propios fideicomisarios, siempre que el fideicomiso sea un fideicomiso revocable en vida. Esto significa que el fideicomiso puede modificarse en vida del otorgante. Sin embargo, si el fideicomiso es irrevocable, el otorgante debe nombrar a otra persona como fideicomisario.
¿Cuáles son las obligaciones y responsabilidades de un fideicomisario??
Fiduciario
Una de las responsabilidades más importantes de un fideicomisario es el deber fiduciario o de lealtad. Un fideicomisario debe poner el interés del fideicomiso por encima de todos los demás. El deber fiduciario obliga a un fideicomisario a mantener cinco responsabilidades esenciales:
- Proteger y preservar los bienes y activos del fideicomiso.
- Defender a todos los beneficiarios y al fideicomiso contra las impugnaciones de legitimidad.
- Separar los activos y bienes del fideicomiso de los del fiduciario. Los fideicomisarios que combinan activos son responsables de cualquier pérdida que se produzca como consecuencia de la combinación de patrimonios.
- Manejar todos los activos con cuidado y atención a los detalles. Los activos complejos pueden requerir una mayor atención a los detalles.
- Cuando adquiera, venda, gestione o invierta los bienes del fideicomiso, el fiduciario debe proceder con cautela.
Normalmente, estos deberes y responsabilidades requieren un compromiso sustancial. La norma fiduciaria exige que el fiduciario preste más atención a las inversiones y los activos del fideicomiso que a sus propias cuentas.
Gestión de activos y propiedades
Más allá de la norma fiduciaria, un fideicomisario puede tener que supervisar cuentas bancarias, presentar declaraciones de impuestos y pagar facturas y gastos. Los fideicomisarios también pueden cobrar el alquiler o las deudas impagadas, obtener un seguro o realizar otras tareas que estén escritas en el fideicomiso o que sean obligatorias por la ley estatal.
El fideicomisario debe gestionar los fondos y activos del fideicomiso con el máximo cuidado. Algunas de las otras tareas de gestión de activos y bienes que conlleva ser fiduciario son:
- Distribuciones. Algunos fideicomisarios pueden tener discrecionalidad a la hora de tomar decisiones de distribución. Los fideicomisarios deben evaluar las necesidades de los beneficiarios, otras fuentes de ingresos y las responsabilidades con los demás beneficiarios. A menudo, el fideicomisario debe establecer limitaciones y límites en el uso de todos los activos del fideicomiso.
- Impuestos. Dependiendo del tipo de fideicomiso, el fiduciario debe presentar declaraciones de impuestos y pagar cualquier obligación fiscal. Si el fideicomisario lleva bien los registros y permite que el contable prepare la documentación fiscal, esta tarea puede no requerir mucha atención.
- Delegación. Aunque no se pueden delegar las obligaciones del fideicomisario, sí se pueden delegar algunas tareas. Por ejemplo, el fideicomiso puede permitirle contratar asesores financieros que se encarguen de la gestión del patrimonio, contables que gestionen la contabilidad y abogados que asesoren la interpretación de las directrices del fideicomiso.
Mantenimiento de registros
Un fideicomisario debe llevar un registro impecable de todos los acontecimientos relacionados con sus deberes y responsabilidades. Un buen registro debe incluir una lista detallada de todos los activos recibidos y gastados, así como recibos y documentación de todos los gastos del fideicomiso. Incluso si un fideicomisario toma una decisión con la mejor intención en interés de los beneficiarios, ésta podría ser cuestionada. Y, esa decisión puede incluso dar lugar a un litigio si no se documenta adecuadamente.
Cómo se nombra a un fideicomisario?
Se puede nombrar a un fideicomisario de varias maneras. Por lo general, la persona que crea el fideicomiso nombra a los fideicomisarios. Puede tener hasta cuatro fideicomisarios. Muchos otorgantes nombran a sus albaceas para que también actúen como fiduciarios. Al igual que un albacea, puede solicitar a profesionales que actúen como fideicomisarios, como un contable o un abogado. Como en el caso de muchos profesionales, pueden requerir una tarifa por sus servicios.
La elección de uno o más fideicomisarios puede depender del tamaño y la naturaleza del fideicomiso. Por lo tanto, es conveniente discutir los entresijos con cualquier candidato a fideicomisario. A la hora de seleccionar a los posibles fideicomisarios, es conveniente tener en cuenta a personas con conocimientos en asuntos complejos. Estas cuestiones pueden incluir la fiscalidad, las normas fiduciarias, la gestión de los valores y las cuestiones fiduciarias. Además, es posible que el otorgante desee entrevistar a los fideicomisarios de la empresa. Esto podría ayudarles a comprender su funcionamiento y podría contribuir a la conservación de su patrimonio.
Una vez designado, ese individuo figurará en el fideicomiso como fiduciario. Este documento también puede conocerse como declaración de fideicomiso.
El resultado final
Aunque el fideicomitente puede elegir a cualquier persona para que sea el fideicomisario de su fideicomiso, esta función conlleva importantes responsabilidades y obligaciones. Un fideicomisario ejecutará los deseos del otorgante teniendo en cuenta los intereses de los beneficiarios. Asegúrese de tener en cuenta todos los deberes y responsabilidades que conlleva esta función si le nombran fideicomisario de un fideicomiso o si quiere nombrar a un fideicomisario para su propio fideicomiso. Con un poco de tiempo y una cuidadosa reflexión, se seleccionará el fideicomisario adecuado para el fideicomiso.
Consejos para la planificación patrimonial
- Si está preparado para desarrollar su propio fideicomiso, considere la posibilidad de recurrir a un asesor financiero para que le ayude. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Tanto si está empezando a jubilarse como si acaba de formar una familia, nunca es demasiado pronto para empezar a planificar el patrimonio. Uno de los primeros pasos de la planificación patrimonial es crear un testamento y actualizarlo con el tiempo. Considere la posibilidad de redactar un testamento para que sus bienes, activos y familia estén protegidos en caso de emergencia.