Una cuenta IRA Roth ofrece algunas ventajas fiscales clave para los ahorradores, principalmente la posibilidad de hacer retiros 100% libres de impuestos en la jubilación. Normalmente, el alcance de las inversiones disponibles a través de una IRA lo determina la empresa que mantiene sus cuentas. Sin embargo, una cuenta Roth IRA autodirigida puede ofrecer más opciones para crear una cartera.
Invertir en una Roth IRA autodirigida no es adecuado para todo el mundo y hay que saber algunas cosas importantes antes de empezar. En concreto, los inversores deben conocer los límites de aportación de las cuentas Roth IRA autodirigidas, así como quién puede aportar, en qué puede invertir y qué normas rigen su elección de inversiones. Si no está seguro de si una cuenta Roth IRA autodirigida es adecuada para usted, considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero.
Aspectos básicos de una cuenta Roth IRA autodirigida
Una IRA Roth autodirigida es una cuenta de jubilación individual que le ofrece el control sobre cómo se invierte su dinero. Estas cuentas son ofrecidas por los corredores de bolsa, al igual que cualquier otro tipo de IRA. Usted elige la empresa de corretaje que actúa como custodio de la cuenta. Una vez realizado el depósito mínimo de apertura, si se requiere, puede decidir cómo se invierte su dinero. Esto significa que la empresa de corretaje que actúa como custodio no puede ofrecerle ningún tipo de asesoramiento en materia de inversiones; usted está realmente autodirigiendo su cuenta.
Las cuentas Roth IRA autodirigidas tienen todas las características de las Roth IRA normales, en lo que respecta a la cantidad que puede aportar anualmente y al modo en que se gravan los retiros. La diferencia es que una IRA autodirigida le da la libertad de aumentar en gran medida la diversificación de su cartera mediante inversiones alternativas como bienes inmuebles, materias primas, sociedades limitadas y otras clases de activos.
Los detalles más importantes de una Roth IRA autodirigida incluyen:
- Un límite de aportación anual de 6.000 dólares para 2021 y 2022 (7.000 dólares si tienes 50 años o más), o tu remuneración imponible si tus ingresos del año fueron inferiores a este límite
- Aportaciones que no son deducibles de impuestos
- Los retiros calificados que son 100% libres de impuestos
- Aportaciones que pueden retirarse en cualquier momento, sin penalización fiscal
- No se requiere una distribución mínima a los 72 años
En comparación con una cuenta IRA tradicional autodirigida, una cuenta IRA Roth podría ser ventajosa para alguien que espera estar en un tramo impositivo más alto en el momento de la jubilación. No pagará impuestos sobre los retiros a partir de los 59 años y medio y no hay un límite para empezar a retirar dinero de su cuenta. Por supuesto, no obtendrá una deducción fiscal por lo que aporte como podría hacerlo con una IRA tradicional autodirigida, pero eso puede ser menos importante si hace aportaciones durante los años en que sus ingresos son menores.
Quién puede contribuir a una IRA Roth autodirigida?
El IRS establece normas sobre quién puede contribuir a una IRA Roth, en función de los ingresos. Esas mismas normas se aplican a las cuentas Roth IRA autodirigidas. Para 2021, puede realizar una aportación hasta el límite anual completo si:
- Es soltero o cabeza de familia con una renta bruta ajustada modificada (MAGI) inferior a 125.000 $
- Usted es una pareja casada que presenta una declaración conjunta o un viudo que cumple los requisitos con un MAGI inferior a 198.000 dólares
Para 2022, puede hacer una aportación hasta el límite anual completo si
- Es un declarante soltero o cabeza de familia con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) inferior a 129.000 $
- Usted es una pareja casada que presenta una declaración conjunta o un viudo que reúne los requisitos necesarios y tiene un MAGI inferior a 204.000 dólares
Las parejas casadas que presentan declaraciones separadas para 2021 o 2022 pueden hacer una contribución parcial a una IRA Roth si su MAGI es inferior a 10.000 dólares. Las aportaciones en todos los estados de declaración se reducen gradualmente una vez que los ingresos del año alcanzan un determinado límite. Si tiene derecho a contribuir a una cuenta Roth IRA autodirigida en función de sus ingresos, la mejor pregunta que debe hacerse no es si puede contribuir, sino si debe hacerlo.
Según Scott Butler, planificador financiero de Klauenberg Retirement Solutions en Laurel, Maryland, una cuenta IRA autodirigida podría no ser la mejor cuenta para cualquiera.
«Definitivamente no es algo que recomendaría al inversor medio o casual», dice Butler. «Con una IRA autodirigida, hay más formas de cometer un error y algunas trampas fiscales en las que puede caer fácilmente.»
Comprender las normas fiscales exclusivas que se aplican a las cuentas Roth autodirigidas puede ayudarle a determinar si es la estrategia adecuada para sus inversiones.
Directrices fiscales para las cuentas Roth IRA autodirigidas
Hay dos reglas específicas que hay que conocer cuando se invierte en una Roth IRA autodirigida. El primero cubre a las personas descalificadas y el segundo a las transacciones prohibidas. Estas normas están diseñadas para evitar que los inversores abusen de las cuentas autodirigidas y de sus ventajas fiscales.
Qué son las personas descalificadas y las operaciones prohibidas?
La regla de la persona descalificada dice esencialmente que a ciertas personas no se les permite participar en transacciones prohibidas. Una transacción prohibida es cualquier uso indebido de su cuenta IRA por usted mismo o por otra persona descalificada.
Las transacciones prohibidas son:
- Prestar dinero o ampliar el crédito
- Suministro de bienes, servicios o instalaciones
- Vender, intercambiar o arrendar una propiedad
- Utilizar o transferir los ingresos del plan a una persona descalificada
- Cualquier acto de un fiduciario que maneje el dinero o los activos de su IRA en su propio interés
- Cualquier recepción de una contraprestación por parte de un fiduciario a su propia cuenta por parte de cualquier persona que trate con la IRA y su dinero o activos
Una persona descalificada incluye:
- Usted y/o su cónyuge
- Un beneficiario de la cuenta IRA
- Sus descendientes y sus cónyuges
- Proveedores de servicios del plan
- Cualquier empresa en la que posea al menos el 50% de las acciones con derecho a voto
- Un accionista o socio de dicha empresa que posea el 10% o más de sus acciones
Por ejemplo, no podría utilizar su Roth IRA autodirigida como garantía para un préstamo o utilizar esos fondos para comprar una propiedad para su uso personal. El incumplimiento de esta norma puede hacer que su cuenta autodirigida pierda su condición de cuenta con ventajas fiscales.
En qué se puede invertir con una cuenta Roth autodirigida?
En una Roth IRA típica, sus opciones de inversión pueden limitarse a fondos de inversión, fondos indexados, fondos cotizados (ETF) y fondos de bonos. Las acciones o bonos individuales también pueden ser una opción, aunque son menos comunes.
Con una Roth IRA autodirigida, hay mucha más variedad. Algunas áreas en las que podría invertir su dinero en una cuenta autodirigida son
- Bienes inmuebles
- Colocaciones privadas
- Embargos fiscales
- Asociaciones y franquicias
- Metales preciosos
Por otro lado, hay algunas inversiones que no puede poseer en una Roth IRA autodirigida. Entre ellas, gemas, sellos, objetos de colección, obras de arte, monedas, alfombras y antigüedades.
«Las cuentas autodirigidas son para quienes asumen riesgos y no están satisfechos con los ETF y los fondos de inversión que se ofrecen a través de los custodios tradicionales», dice Guy Baker, fundador de Wealth Teams Alliance en Irvine, California. «Están más interesados en las primeras escrituras fiduciarias, las sociedades inmobiliarias, los fideicomisos de inversión inmobiliaria y quizás el oro y otras materias primas. En algunos casos, puede comprar acciones de una empresa cerrada que no cotice en bolsa.»
La posibilidad de ampliar sus opciones de inversión en una IRA autodirigida puede permitirle ir más allá de las acciones y los bonos. Sin embargo, la desventaja potencial es que algunas de las cosas en las que puede elegir invertir a través de una cuenta autodirigida podrían conllevar un mayor grado de riesgo.
Conclusión
Una Roth IRA autodirigida puede abrir nuevas posibilidades de inversión, pero es importante considerar cuidadosamente los pros y los contras. Si no está versado en un determinado tipo de inversión, por ejemplo, o no está seguro de las normas fiscales para las transacciones prohibidas, podría hacer más daño que bien en su cartera. Antes de lanzarse, tómese el tiempo necesario para conocer los detalles de la inversión autodirigida y obtenga ayuda si la necesita.
Consejos para gestionar un plan de jubilación autodirigido
- Aproveche los recursos y herramientas gratuitos, como las calculadoras de jubilación, para ayudarle a determinar su estrategia de inversión y los pasos que debe dar para alcanzar sus objetivos de jubilación. Además, preste mucha atención a las comisiones asociadas a las cuentas autodirigidas y a sus inversiones subyacentes. Aunque un enfoque autodirigido podría producir un rendimiento sólido en su cartera, las altas comisiones de inversión pueden mermar los rendimientos.
- Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero para decidir qué inversiones pertenecen a su Roth IRA autodirigida y cómo maximizar la eficiencia fiscal. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.