No debe confundirse con una sentencia de divorcio o un acuerdo de bienes, una orden de relaciones domésticas cualificadas (QDRO) reconoce específicamente el interés de un ex-cónyuge o de un futuro ex-cónyuge en el plan de jubilación cualificado del otro cónyuge. Una QDRO también puede reconocer los derechos de los hijos u otras personas a cargo del partícipe del plan. Un tribunal o autoridad estatal emite una QDRO, pero el administrador del plan de jubilación puede rechazarla si sus requisitos no coinciden con las normas del plan. Por eso es importante presentar una QDRO al administrador del plan de jubilación lo antes posible e, idealmente, antes de que el divorcio sea definitivo. Un asesor financiero especializado en divorcios puede ayudarle con una QDRO.
Por qué necesita una Orden de Relaciones Domésticas Calificadas
En un divorcio, algunos bienes conyugales son más sencillos de repartir que otros. El dinero en efectivo, por supuesto, es el más fácil. Bienes vendibles como una casa o un coche? No siempre es simple, pero es bastante sencillo. Los ahorros para la jubilación en los planes patrocinados por el empleador? Bastante complicado. Después de todo, si liquida la cuenta para dividirla, incurrirá en una fuerte penalización por retiro anticipado y deberá pagar impuestos sobre la renta. Pero, si se deja donde está, ¿cómo consigue el cónyuge no partícipe, tradicionalmente la esposa, su mitad o el porcentaje que le corresponda??
Introducir la orden de relaciones domésticas cualificadas (QDRO). Emitida por un tribunal o autoridad estatal, una QDRO establece que uno de los cónyuges tiene derecho a parte de la cuenta del plan de jubilación del otro cónyuge. Una QDRO establece la cantidad en dólares o el porcentaje que pertenece al cónyuge no participante, llamado beneficiario alternativo, y el número de pagos o el período de tiempo al que se aplica la orden.
Una QDRO puede aplicarse a cualquier cuenta de jubilación o pensión cubierta por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA). En otras palabras, no se necesita una QDRO para las cuentas individuales de jubilación (IRA), que no entran en el ámbito de ERISA. En cambio, las cuentas IRA están bajo la típica distribución de bienes maritales como parte del acuerdo de divorcio.
Una de las grandes ventajas de la QDRO es que permite la retirada anticipada de un 401(k) u otro plan de jubilación cualificado sin incurrir en una penalización. Como resultado, si el plan lo permite, un beneficiario alternativo puede recibir una suma global o pagos antes de cumplir los 59 años.5 sin una multa del 10% del IRS.
Ejemplo de QDRO
Robert y Susan se divorcian. Llevan cinco años casados y Robert tiene un 401(k) con un valor actual de 100.000 dólares. Él ha tenido esta cuenta durante 10 años y ha crecido un total de 50.000 dólares (incluyendo tanto las aportaciones como los intereses de la inversión) durante su matrimonio.
El tribunal puede emitir una QDRO en los siguientes términos
- Robert se queda con la totalidad de los 50.000 $ de su 401(k) acumulados antes del matrimonio. No forma parte del patrimonio conyugal.
- Los 50.000 dólares aportados y generados durante el matrimonio se consideran un bien ganancial. Robert y Susan se lo repartirán a partes iguales.
- Susan tiene derecho a retirar 25.000 dólares del 401(k) de Robert en virtud de una QDRO, ya que ahora es la propietaria de ese dinero.
Por otro lado, Susan, fotógrafa independiente, tiene una cuenta IRA. Contiene 40.000 dólares. Empezó a invertir en esta cuenta hace cuatro años. En consecuencia, el valor total de esta cuenta IRA es un activo conyugal.
Como la cuenta IRA de Susan no está cubierta por la ERISA, las partes no necesitarán una QDRO para dividir los activos de la IRA. Se repartirán esa cuenta durante las negociaciones de divorcio como si fuera cualquier otra cartera.
Cómo obtener una Orden de Relaciones Domésticas Calificada
Una QDRO requiere varios pasos. Normalmente, las partes y sus abogados redactan la QDRO. Un juez la autoriza. El beneficiario alternativo lo presenta entonces al administrador del plan de jubilación. Todo plan regido por ERISA debe tener un proceso para gestionar la presentación de una QDRO, y el plan debe seguir ese proceso al pie de la letra.
Una vez que la administradora del plan acepte una QDRO, cumplirá la orden. El administrador puede tardar hasta 18 meses en responder a las partes, por lo que es importante presentar el plan lo antes posible. En un mundo ideal, quiere saber que la QDRO es definitiva antes de que se tramite su divorcio. Si se rechaza porque, por ejemplo, la orden requiere una distribución a tanto alzado y el plan no ofrece esa opción, el beneficiario alternativo tendrá que renegociar esa parte del acuerdo de divorcio.
También es conveniente que presente una QDRO con prontitud para asegurarse de que recibe la totalidad del importe que le corresponde. Es posible que no obtengas la totalidad del importe si un partícipe del plan fallece antes de que se firme la QDRO o si ellos mismos comienzan a realizar distribuciones.
Lo que debe decir una Orden de Relaciones Domésticas Calificadas
Una QDRO debe incluir cierta información antes de que cualquier juez o administrador del plan de jubilación la apruebe. Esa información incluye:
- Los nombres y direcciones del titular de la cuenta de jubilación, del beneficiario alternativo y del beneficiario de los pagos cuando sea diferente del beneficiario alternativo
- El porcentaje o el importe en dólares que corresponde al beneficiario alternativo
- Detalles relevantes de los pagos, como el importe, la forma y la frecuencia de los mismos
Como se ha señalado anteriormente, la orden debe estar de acuerdo con la política del plan en relación con las QDRO. Por ello, al redactar su QDRO, su abogado debe consultar las opciones de pago de la póliza para asegurarse de que su QDRO exige una opción que esté disponible para usted. En general, sin embargo, hay cuatro opciones de pago:
- Recibir una suma global: Aunque deberá pagar el impuesto sobre la renta, no incurrirá en la habitual penalización del 10% por retiro anticipado si es menor de 59 años.5. Este es uno de los raros casos en los que se puede retirar dinero antes de tiempo de una cuenta de jubilación sin penalización.
- Reinvierta la cuenta de jubilación: De este modo, el dinero se mantiene invertido y no deberá impuestos sobre la renta hasta que empiece a hacer retiros.
- Deje su parte de la cuenta donde está: Esto deja la cuenta dividida indefinidamente. El beneficiario alternativo puede hacer aportaciones a esta cuenta y, en su momento, retirar su parte de los activos originales del matrimonio junto con cualquier crecimiento futuro.
- Recibir los pagos de la jubilación: Si bien no es necesario que un ex cónyuge se jubile para recibir pagos en virtud de una QDRO, un jubilado también puede optar por recibir distribuciones regulares como si fuera un participante estándar del plan.
Circunstancias especiales: Manutención de los hijos, dependencia y otras formas de tutela
Una QDRO también puede reconocer los intereses de los no cónyuges. Cuando lo hace, lo más habitual es que sean los hijos del partícipe del plan. El tribunal utiliza entonces la cuenta de jubilación como medio para asegurar la manutención de los hijos.
En este caso, el tribunal nombrará a un fideicomisario para que reciba los pagos de la QDRO en nombre del menor. Normalmente es el tutor del niño (que suele ser el ex cónyuge). A partir de ahí, la QDRO funcionará con normalidad. El importe, la forma y la estructura de los pagos se especificarán en la QDRO y la cuenta de jubilación realizará esos pagos. Deberá pagar el impuesto sobre la renta, pero no las comisiones por retiro anticipado.
Consejos para planificar el divorcio
- Los divorcios pueden ser complicados en todos los sentidos, incluido el financiero. Para asegurarte de que recibes la parte que te corresponde, puedes consultar a un asesor financiero especializado en análisis de divorcios. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Digamos que estuvo casado durante más de 10 años. Una vez que se jubile, deberá recibir una determinada cantidad de prestaciones. Estos provienen del historial laboral de su ex, incluso si se vuelven a casar. Dicho esto, es posible que quieras utilizar tu propio historial laboral si ganas más que tu ex. Utilice nuestra calculadora de la Seguridad Social para saber qué registro debe utilizar.