Una IRA SIMPLE es una opción de ahorro para la jubilación para los propietarios y empleados de pequeñas empresas. Haciendo honor a su nombre, la IRA SIMPLE es fácil de crear y administrar. Si es propietario de un negocio, una IRA SIMPLE le permite ahorrar tanto para usted como para sus empleados. Las personas que trabajan con sus cónyuges pueden incluso duplicar sus ahorros para la jubilación utilizando una IRA SIMPLE.
Si quiere aumentar sus ahorros para la jubilación, un asesor financiero puede ayudarle a crear un plan financiero que se ajuste a sus necesidades y objetivos.
Definición y reglas de la IRA SIMPLE
SIMPLE IRA (también escrito a veces como Simple IRA) significa Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account. Una IRA SIMPLE es similar a una IRA tradicional, pero tiene límites de contribución más altos.
Así es como funciona: El propietario de una pequeña empresa con menos de 100 empleados, así como el propietario único o el socio de una empresa, pueden crear una IRA SIMPLE para ella y sus empleados. De acuerdo con las normas del IRS, todos los empleados que, en los dos años naturales anteriores, hayan recibido al menos 5.000 dólares en concepto de remuneración por parte de la empresa y que se prevea que vayan a recibir al menos la misma cantidad durante el presente año natural son elegibles.
Los empleados elegibles pueden decidir hacer «aplazamientos electivos», al igual que con un 401(k). Esto significa que los empleados pueden optar por ahorrar un determinado porcentaje de sus ingresos antes de impuestos. La empresa contribuye a la IRA SIMPLE en nombre de cada empleado con derecho a ella.
Las aportaciones de la empresa pueden ser de contrapartida (hasta el 3% de las aportaciones del empleado) o no electivas. No electivo significa que el empleador toma la decisión unilateral de contribuir al plan de ahorro de un empleado, independientemente de que éste contribuya o no en un año determinado. Las aportaciones no electivas tienen un límite inferior del 2%.
Las normas del IRS prohíben a los empleados renunciar a una IRA SIMPLE. Los empleados pueden optar por no hacer aportes electivos (en cuyo caso no recibirían la contribución del empleador), pero no pueden optar por no recibir aportes no electivos de sus empleadores. Sin embargo, esto no debería ser nunca un problema, ya que iría en contra del interés del empleado rechazar más dinero de su empleador.
Las empresas pueden deducir como gastos empresariales todas las aportaciones realizadas a las cuentas IRA SIMPLE de los empleados. Para los empleados, el dinero aportado a una IRA SIMPLE es antes de impuestos. Esto significa que puede reducir su responsabilidad fiscal ahora.
Límites de aportación a la IRA SIMPLE
En 2022, las contribuciones a la IRA SIMPLE pueden alcanzar los 14.000 dólares, con un límite de contribución de recuperación de 3.000 dólares. Es inferior a los límites de contribución del 401(k) pero superior a los límites de contribución de la IRA. Además, la propietaria de un negocio puede concederse a sí misma una aportación del empleador de hasta el 3% de los ingresos netos por trabajo por cuenta propia. Si dos cónyuges trabajan juntos, ambos pueden hacer las máximas aportaciones (y deducirlas a la hora de tributar), lo que convierte a la IRA SIMPLE en una gran opción para las personas casadas que trabajan juntas y declaran conjuntamente.
Reinversión de la IRA SIMPLE
Las reinversiones de la IRA SIMPLE son un poco más complicadas que las reinversiones de las IRAs más convencionales. Esto se debe a que las normas son diferentes para el periodo de dos años que comienza cuando un empleado se inscribe en un plan SIMPLE IRA. Durante este periodo de dos años, sólo es posible realizar una transferencia libre de impuestos de fideicomisario a fideicomisario de una IRA SIMPLE a otra. Una vez transcurrido el periodo de dos años, el empleado puede realizar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario de una cuenta IRA SIMPLE a una cuenta IRA tradicional sin penalización.
¿Qué es esto de fideicomisario a fideicomisario, se preguntará usted?? Surge cada vez que se habla de reinversión de cuentas de jubilación. Si traslada el dinero del administrador de una cuenta de jubilación (Fidelity, por ejemplo) a otro administrador (por ejemplo, Vanguard), puede evitar una multa fiscal. Pero si pide a Fidelity que le extienda un cheque por el importe que tiene en su cuenta de jubilación y luego espera un tiempo antes de enviar ese dinero a una nueva cuenta en Vanguard, pagará penalizaciones fiscales como si hiciera un retiro anticipado. Si está considerando una transferencia, pida a su nuevo proveedor de cuentas de jubilación que le ayude a realizar una transferencia libre de impuestos.
IRA SIMPLE frente a. 401(k)
Los empresarios y propietarios únicos no tienen que optar por la IRA SIMPLE. También pueden abrir un plan 401(k) individual. Pero con un plan 401(k) individual (también conocido como individual), no puede aportar para sus empleados, a menos que esos empleados sean su cónyuge, su socio comercial, el cónyuge de su socio comercial, un accionista o el cónyuge de un accionista. Por lo tanto, no se pueden hacer aportaciones para los empleados de siempre.
Si le preocupa atraer y retener el talento, una IRA SIMPLE puede ser una buena opción. Además, las IRA SIMPLE son más fáciles de administrar que las 401(k) individuales. Por otro lado, los límites de aportación son más elevados en un 401(k) individual que en una IRA SIMPLE (20.500 $ frente a. $14,000).
IRA SIMPLE frente a. SEP-IRA
SEP-IRA significa cuenta individual de jubilación simplificada para empleados. Con una SEP-IRA, el propietario de una empresa puede aportar dinero para su propio plan de jubilación y realizar aportaciones en nombre de los empleados. Sin embargo, las contribuciones de los empleados no son una opción con las SEP-IRA. Si quiere animar a sus empleados a participar activamente en la planificación de su propia jubilación mientras estén a su servicio, una cuenta IRA SIMPLE será probablemente la mejor opción.
La IRA SIMPLE también le permite ahorrar más para usted y menos para sus empleados. Puede ahorrar más de sus ingresos en una IRA SIMPLE que en una SEP-IRA, así que si ha pospuesto el ahorro para la jubilación y quiere recuperar el tiempo perdido, puede optar por una IRA SIMPLE. Además, con una IRA SEP, usted debe abonar el mismo porcentaje del salario en una cuenta para cada empleado. Mientras tanto, con una cuenta IRA SIMPLE, si un empleado no se apunta a las contribuciones de contrapartida, no está obligado a dárselas.
Resultado final
Si quiere aumentar sus ahorros para la jubilación, hacer lo correcto con sus empleados y obtener una reducción de impuestos, todo al mismo tiempo, una IRA SIMPLE puede ser el camino a seguir. Los límites de aportación son más bajos que con un 401(k), pero en general, son más sencillas y baratas de implementar. Consultar con un experto fiscal o un asesor financiero podría ayudarle a decidir cuál es la mejor opción para su empresa.
Consejos para preparar la jubilación
- La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Calcule cuánto necesitará ahorrar para jubilarse cómodamente. Una forma fácil de adelantarse a la hora de ahorrar para la jubilación es aprovechar la aportación del empleador al 401(k).