Una sociedad fiduciaria privada o una sociedad fiduciaria familiar es una herramienta de planificación patrimonial que puede utilizarse para preservar el patrimonio. Este tipo de entidad fiduciaria es la más utilizada por personas de alto patrimonio y ultra alto patrimonio. Por ejemplo, alguien que dirige una empresa familiar y tiene 150 millones de dólares en activos puede optar por establecer una empresa fiduciaria privada frente a un fideicomiso vitalicio revocable. La creación de una empresa fiduciaria privada o familiar puede ofrecer ciertas ventajas para la planificación patrimonial, aunque es importante tener en cuenta las implicaciones legales y los costes de su creación.
Un asesor financiero puede proporcionarle una valiosa orientación y conocimiento a la hora de desarrollar y modificar su plan de sucesión.
Qué es una empresa fiduciaria privada?
Los términos empresa fiduciaria privada, empresa fiduciaria familiar y empresa fiduciaria familiar privada se refieren a lo mismo: Una entidad legal que ofrece servicios fiduciarios y de fideicomiso a un solo grupo familiar. Las empresas fiduciarias privadas están constituidas por el Estado, aunque las directrices estatales varían en cuanto a su establecimiento y regulación.
Una empresa de fideicomiso privado es similar a una oficina familiar, en términos de lo que está diseñado para hacer. Por ejemplo, una sociedad fiduciaria familiar privada puede
- Gestionar las inversiones
- Realice servicios de contabilidad o mantenimiento de registros
- Gestionar y distribuir los activos financieros en nombre de los beneficiarios
- Ayudar a planificar el legado
La diferencia es que los propios miembros de la familia pueden desempeñar un papel central en la toma de decisiones. Además, una empresa fiduciaria privada tiene estatus fiduciario, mientras que una family office no lo tiene.
Cómo funciona una empresa fiduciaria privada
Una sociedad fiduciaria privada se establece para actuar como fiduciario de uno o más fideicomisos familiares. La normativa estatal suele exigir que el fideicomiso sea administrado por un fiduciario autorizado. Se nombra un consejo de administración, que puede incluir o no a miembros de la familia que estableció la empresa fiduciaria. Los miembros de la familia también pueden formar parte de varios comités relacionados con la administración y gestión de la empresa.
En cuanto a la estructura de propiedad, las empresas fiduciarias privadas pueden ser propiedad de la familia fundadora, de otro fideicomiso o de una fundación. Las empresas fiduciarias privadas pueden estar reguladas o no. Una empresa fiduciaria privada regulada ofrece servicios fiduciarios y está sujeta a las leyes estatales y/o federales. Las empresas fiduciarias privadas no reguladas pueden establecerse en los estados que permiten las corporaciones de propósito limitado.
Los requisitos normativos varían de un estado a otro y no todos los estados reconocen este tipo de entidad fiduciaria. Pero puede ser posible establecer una sociedad fiduciaria familiar privada en una jurisdicción distinta a la de su residencia. Hablar con un asesor financiero puede ayudarle a evaluar sus opciones para establecer una empresa fiduciaria privada.
Al igual que otros tipos de fideicomisos, una empresa fiduciaria privada se crea mediante un documento legal. Este documento detalla cómo debe gestionarse la empresa. Específicamente, eso incluye:
- Quiénes serán los beneficiarios del fideicomiso
- Cómo se gestionarán los activos
- Cómo y cuándo se distribuirán los activos a los beneficiarios
Las sociedades fiduciarias privadas están diseñadas para preservar la propiedad del patrimonio familiar, que puede incluir activos empresariales, bienes inmuebles, activos alternativos como fondos de cobertura o capital privado. Los activos son gestionados por el fiduciario de acuerdo con los deseos de la familia. Los fideicomisarios deben seguir las normas fiduciarias y son personalmente responsables de las decisiones tomadas cuando actúan como tales.
Los miembros de la familia pueden participar en la gestión diaria del fideicomiso, aunque lo más habitual es que sea el fiduciario quien se encargue de ello. Que permite a la familia centrarse en otras actividades relacionadas con la conservación del patrimonio, la filantropía u otros objetivos financieros.
Ventajas de una empresa fiduciaria privada
Las empresas fiduciarias privadas pueden ofrecer algunas ventajas únicas a las familias que no pueden ofrecer otras estructuras fiduciarias. Algunas de las principales razones para considerar una empresa fiduciaria privada son:
- Posibilidad de mantener el control de la empresa fiduciaria
- Mayor protección de la privacidad
- Posibles ventajas fiscales
- No es necesario cumplir con los requisitos de registro de la SEC
- Mayor flexibilidad en la toma de decisiones y en la gestión de los activos
Las empresas fiduciarias familiares privadas también pueden eliminar los dolores de cabeza en torno a la planificación de la sucesión. Como la empresa fiduciaria está diseñada para ser un fideicomisario permanente, no es necesario nombrar a uno o más fideicomisarios sucesores. Tener el mismo fideicomisario significa que no hay una curva de aprendizaje que abordar con respecto a la comprensión de las necesidades y objetivos de la familia.
En general, las empresas fiduciarias privadas permiten a las familias dejar la mayor parte del trabajo pesado de la planificación patrimonial en manos de otra persona, sin dejar de tener la capacidad de participar en la toma de decisiones. Este tipo de empresa fiduciaria puede trabajar en conjunto con una oficina familiar o servir como reemplazo de la estructura de la oficina familiar si es necesario.
Desventajas de una empresa fiduciaria privada
Las empresas fiduciarias privadas no siempre son adecuadas para todas las situaciones familiares. Antes de seguir adelante con una, es importante entender los posibles inconvenientes:
- La creación de una empresa fiduciaria privada puede conllevar unos costes iniciales elevados
- El mantenimiento de una sociedad fiduciaria familiar privada a lo largo del tiempo también puede ser costoso
- Pueden no ser adecuados para familias con un patrimonio neto inferior a 50 o 100 millones de dólares
- Pueden surgir conflictos cuando los miembros de la familia participan en la gestión de la empresa
- Cumplir con los requisitos normativos, de supervisión y de presentación de informes financieros puede resultar oneroso
Una empresa fiduciaria privada requiere un mayor compromiso de tiempo y dinero por parte de los miembros de la familia. Aunque la empresa fiduciaria puede asumir la responsabilidad de gestionar y distribuir los activos del fideicomiso o mantener los registros, los miembros de la familia pueden seguir participando en la gestión de las comunicaciones o en la contratación y supervisión de los empleados.
Cómo constituir una sociedad fiduciaria privada
La organización de una empresa fiduciaria privada requiere la constitución de una sociedad anónima o de responsabilidad limitada. Las directrices reglamentarias pueden exigir que se aporte una cantidad mínima de capital en esta fase, que puede ser de 200.000 dólares o más. Hay que pagar varias tasas legales y de registro, que pueden añadir otros 20.000 dólares o más al total.
La creación de este tipo de entidad fiduciaria es diferente a la creación de algo como un fideicomiso en vida revocable o un simple fideicomiso testamentario. Por ello, es conveniente hablar primero con un experto en planificación fiduciaria y patrimonial y con un asesor financiero. Un abogado especializado en planificación patrimonial puede guiarle en el proceso de creación de una sociedad fiduciaria privada, mientras que un asesor financiero puede analizar su situación para determinar si una sociedad fiduciaria familiar se ajusta a sus necesidades.
El resultado final
Una sociedad fiduciaria privada, también conocida como fideicomiso familiar, está destinada a satisfacer las necesidades de planificación patrimonial de las familias con un patrimonio elevado. Este tipo de estructura fiduciaria ofrece más flexibilidad que un fideicomiso estándar, aunque conlleva mayores costes de constitución y gestión. Si tiene un patrimonio importante, puede considerar este tipo de entidad como parte de su plan financiero.
Consejos de planificación patrimonial
- Una empresa fiduciaria privada puede no ser adecuada para la gente común. Pero puede seguir utilizando los fideicomisos para la planificación del patrimonio aunque tenga un patrimonio menor. Hay muchos tipos de fideicomisos que se pueden utilizar para proteger los activos y transmitir el patrimonio a los seres queridos. Tenga en cuenta, sin embargo, que un fideicomiso no sustituye a un testamento. Disponer de un testamento legal es importante para garantizar que sus bienes se distribuyan de acuerdo con sus deseos. Si su patrimonio es sencillo, puede redactar usted mismo un testamento utilizando un programa informático de redacción de testamentos en línea.
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre si una empresa de fideicomiso privado es algo que puede necesitar. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con un máximo de tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.