Una IRA no deducible es un plan de jubilación que se financia con dinero después de impuestos. No puede deducir las aportaciones de sus impuestos sobre la renta como lo haría con una IRA tradicional. Sin embargo, sus aportaciones no deducibles crecen libres de impuestos. Muchas personas recurren a estas opciones porque sus ingresos son demasiado elevados para que Hacienda les permita realizar aportaciones deducibles de impuestos a una cuenta IRA normal. Este artículo le explicará todo lo que necesita saber sobre las cuentas IRA no deducibles y si son adecuadas para usted. Un asesor financiero también puede ayudarle a tomar decisiones sobre la planificación de la jubilación en función de su situación.
Cuáles son los beneficios de una IRA no deducible?
La mayoría de las personas recurren a las cuentas IRA no deducibles porque ciertas circunstancias les impiden hacer aportaciones deducibles de impuestos a las cuentas IRA tradicionales, pero aún así quieren tener acceso a un vehículo de ahorro para la jubilación fiable.
Por ejemplo, las ganancias de capital y los dividendos que produzcan sus aportaciones no tributarán mientras estén invertidos en la cuenta. En algunos casos, todo o parte del dinero que retire estará libre de impuestos. Porque el gobierno no puede gravar dos veces sus ahorros para la jubilación. Más adelante hablaremos de ello, pero primero vamos a conocer las normas para saber si puede realizar aportaciones no deducibles a la cuenta de jubilación. Esto también le ayudará a decidir si es una buena opción para usted.
Su derecho a deducir una parte o la totalidad de sus aportaciones a la cuenta IRA del impuesto federal sobre la renta depende de sus ingresos, de su situación fiscal y de si tiene acceso a un plan de jubilación en el lugar de trabajo (aunque no participe en el plan). El hecho de que su cónyuge participe en un plan de jubilación patrocinado por la empresa, como un 401(k), también puede afectar a su derecho a la deducción.
Puede ser complicado, así que empecemos por lo básico.
Reglas de la IRA no deducible y requisitos de elegibilidad
En el caso de los declarantes solteros y los cabezas de familia, la posibilidad de realizar aportaciones deducibles a una IRA tradicional depende de su renta bruta ajustada modificada (MAGI). Una vez que supere la segunda cifra, sólo podrá deducir una parte de las aportaciones que realice hasta que sus ingresos alcancen un límite máximo. A partir de ese momento, no pueden deducir ninguna aportación de sus impuestos sobre la renta. El IRS establece estos niveles cada año. En 2022, el IMC para solteros y cabezas de familia con un plan en el lugar de trabajo se reduce progresivamente entre 68.000 y 78.000 dólares. Y no pueden deducir ninguna aportación una vez que los ingresos superan los 78.000 dólares.
Si usted está casado y presenta una declaración conjunta, su elegibilidad para hacer contribuciones deducibles de impuestos depende de sus ingresos y si uno de ustedes participa en un plan de jubilación en el lugar de trabajo.
Para simplificar, a continuación resumimos las normas de 2022 en función de quién tenga un plan de jubilación en el lugar de trabajo. Cuando los ingresos superan la primera cifra, sólo una parte de las aportaciones puede ser deducible fiscalmente. Una vez que supera la segunda cifra, no puedes deducir nada.
- Tiene un plan de jubilación en el lugar de trabajo: $109.000 – $129.000
- Usted no tiene, pero su cónyuge sí: 204.000 – 214.000 $
Para una comparación más completa, la siguiente tabla compara los límites de deducción IRA 2022 por rangos de MAGI para los contribuyentes con y sin planes de jubilación según lo establecido por el IRS:
| 2022 Límites de deducción de la IRA | |||||
| Situación fiscal | MAGI con plan de jubilación | MAGI sin plan de jubilación | |||
| Soltero o cabeza de familia | De 68.000 a 78.000 dólares | No hay límite de rango (se puede hacer una deducción completa hasta el límite de aportación). | |||
| Casado y con ingresos conjuntos o viudo que reúna los requisitos necesarios | De $109,000 a $129,000 | De 204.000 a 214.000 dólares | |||
| Casado que declara por separado | Hasta 10.000 dólares | Hasta 10.000 dólares | |||
Tenga en cuenta que para 2022, las aportaciones a la IRA no pueden superar los 6.000 dólares (7.000 dólares si tiene 50 años o más).
IRAs no deducibles y conversión Roth por la puerta trasera
A menudo, una IRA no deducible no es más que una escala en el vuelo de la renta imponible a una Roth IRA. Al igual que las IRA tradicionales, las Roth IRA tienen límites de ingresos.
Para 2021, no puede contribuir si sus ingresos superan los 144.000 dólares como soltero o los 214.000 dólares como pareja casada que presenta una declaración conjunta.
Entonces, ¿qué debe hacer un ahorrador de altos ingresos? Respuesta: el Roth backdoor. Tiene un nombre un poco turbio, pero es perfectamente legal. Si sus ingresos le dejan fuera de la opción Roth, puede simplemente contribuir a una IRA no deducible y luego convertir esa IRA en una Roth IRA. Voilà! Ya tienes un Roth.
Una advertencia: la Roth de puerta trasera no es necesariamente 100% libre de impuestos. Supongamos que ha realizado aportaciones deducibles y no deducibles a las cuentas IRA a lo largo de los años. Si ahora quiere convertir su IRA no deducible en una Roth, tendría que pagar el impuesto sobre la renta sobre una parte de esta cantidad.
Para calcular su responsabilidad fiscal, tome sus contribuciones después de impuestos y divídalas por el valor total de todas sus cuentas IRA.
Si tiene 5.000 $ de aportaciones no deducibles y 15.000 $ de aportaciones deducibles de cuando sus ingresos le permitían contribuir a una IRA deducible, sólo el 25% (5.000/20.000) de su conversión Roth por la puerta trasera estará libre de impuestos. Por tanto, el 75% del dinero que convierta estará sujeto a impuestos.
Como puede ver, la conversión Roth por la puerta trasera puede ser tan complicada como gratificante. Puede ser una buena idea buscar la ayuda de un asesor financiero. De este modo, puede asegurarse de seguir todas las normas y evitar los escollos que pueden estar esperando a la vuelta de la esquina.
Los riesgos de una cuenta IRA no deducible
Las IRAs no deducibles que se convierten rápidamente en IRAs Roth pueden ser estupendas. Las cuentas IRA permanentes no deducibles, en cambio, tienen algunos riesgos.
Si no mantiene las contribuciones deducibles y no deducibles por separado, podría terminar pagando más impuestos de los que debería. Esto se debe a que una vez que se han mezclado las contribuciones deducibles y no deducibles, es difícil mantener las dos en orden.
Sin embargo, es posible, siempre que lleve un control de sus aportaciones. Entonces tendrá que dividir sus aportaciones no deducibles entre el total de aportaciones a todas las cuentas individuales a su nombre para obtener un porcentaje que represente sus aportaciones después de impuestos. No tiene que pagar impuestos federales sobre este porcentaje del crecimiento de la cuenta cuando empiece a tomar las deducciones. Sus aportaciones después de impuestos a las cuentas individuales son su «base».»
Puede (y debe) presentar el formulario 8606 por cada año que realice aportaciones después de impuestos a una cuenta IRA no deducible. De este modo, deja constancia de sus aportaciones para que el gobierno pueda calcular sus impuestos en la jubilación.
Recuerde que cuando empiece a tomar distribuciones en la jubilación, tendrá que pagar impuestos sobre ese dinero. Estas irán en función de su tramo impositivo. Si tiene una renta alta, esa tasa será más alta. Puede que le convenga aparcar su dinero en una cuenta sujeta a impuestos que utilice la recolección de pérdidas fiscales. Por qué? Porque el tipo impositivo sobre las ganancias de capital a largo plazo suele ser inferior al del impuesto sobre la renta para un ahorrador con ingresos elevados.
Conclusión
Digamos que usted es un ahorrador de altos ingresos que busca maximizar sus ventajas fiscales. Contribuir a una IRA no deducible en su camino hacia una conversión Roth por la puerta trasera podría ser una gran manera de proteger algunos o todos sus ahorros para la jubilación de los impuestos. Pero si está pensando en aparcar su dinero en una IRA no deducible a largo plazo, es importante sopesar los riesgos.
Consejos para prepararse para la jubilación
- Si está planificando su jubilación, un asesor financiero puede ayudarle a prepararse. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si estás preparado para encontrar un asesor que te ayude a alcanzar tus objetivos financieros, empieza ya.
- Calcule cuánto necesitará ahorrar para jubilarse cómodamente. Una forma fácil de adelantarse en el ahorro para la jubilación es aprovechar la equiparación del 401(k) del empleador.