Una cuenta de depósito fiduciario es una cuenta que es propiedad de una o más personas pero que es administrada por otra. El propietario se conoce como el principal, mientras que el gestor se conoce como el fiduciario. Estas cuentas se utilizan a veces para gestionar los activos del patrimonio o del fideicomiso, entre otros fines. Su estatus legal y su cobertura de seguro están determinados por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC). Esto es lo que hay que saber sobre este tipo de cuenta.
Cuenta de depósito fiduciario, definida
Una cuenta de depósito fiduciaria, también conocida como cuenta principal, es una cuenta de depósito que una persona u otra entidad, actuando como fiduciaria, establece para beneficiar a una o más personas que son propietarias de los activos de la cuenta, según las normas de la FDIC. La persona que abre la cuenta no es propietaria de ella ni tiene ningún interés de propiedad.
Algunos ejemplos de fiduciarios de estas cuentas son los fideicomisarios, los agentes, los nominados, los custodios y los tutores. Las cuentas fiduciarias se utilizan de varias maneras:
- Cuentas de la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA)
- Cuentas de la Ley de Donaciones Uniformes a Menores (UGMA)
- Cuentas de patrimonio del difunto
- Cuenta de depósito fiduciario es una cuenta creada por alguien para otra persona, que es la propietaria del dinero
- Depósitos de corretaje
- Cuentas con poder notarial
Cuándo se aplica la cobertura del seguro de transferencia de la FDIC
Todos los depósitos gestionados por un fiduciario en nombre del propietario o propietarios de la cuenta están asegurados por la FDIC por la totalidad de los 250.000 dólares en régimen de traspaso. Esto significa que todos los depósitos se consideran como depósitos realizados directamente por el titular, siempre que se cumplan tres requisitos:
Por ejemplo, digamos que la empresa de corretaje XYZ establece una cuenta para Sally Rowe en el banco ABC. En este ejemplo, Sally Rowe es la propietaria, o el principal, del dinero de la cuenta. Esta cuenta se sumaría a cualquier otra cuenta individual que posea en el Banco ABC, que estaría asegurada como una sola cuenta por un máximo de 250.000 dólares.
Si suponemos que Sally tiene más cuentas de titularidad única en el banco ABC, no recibirá cobertura adicional porque la empresa de corretaje XYZ le abrió la cuenta. Con una cuenta fiduciaria, la cobertura se proporciona como si el propietario real abriera la cuenta en el IDI, suponiendo que se cumplan todas las responsabilidades.
También es posible la cobertura de paso si un tutor retiene parte de los intereses pagados por el IDI como honorarios del tutor.
Cuando no se aplica la cobertura del seguro de transferencia de la FDIC
Si no se cumplen los requisitos de una cuenta fiduciaria, la cuenta estará asegurada por el fiduciario, no por el mandante previsto. En este caso, el fiduciario será el propietario de los depósitos y la cuenta se clasificará como cuenta única o cuenta corporativa. Estos depósitos se combinarán con otros depósitos que el fiduciario tenga en la misma propiedad en la IDI donde se mantienen los fondos. La suma total estará asegurada hasta 250.000 dólares.
Por ejemplo, digamos que el tutor (fiduciario) asegura a un cliente de un corredor de depósitos que ganará el 5% en un depósito cuando el IDI sólo paga el 3%. El tutor no sería entonces un guardián; sería un prestatario con una responsabilidad independiente de pagar el 5%. En este caso, los depósitos ya no son elegibles para la cobertura del principal. En su lugar, los depósitos se consideran ahora depósitos corporativos que pertenecen al tutor.
Lo que hay que saber
Una cuenta de depósito fiduciario es una cuenta creada por alguien para otra persona, que es la propietaria del dinero. El que crea la cuenta y la gestiona se conoce como fiduciario, mientras que el propietario del dinero se conoce como comitente. Este tipo de acuerdo se utiliza para manejar activos en fideicomisos, cuentas de depósito en garantía, cuentas de corretaje y herencias de difuntos, entre otros usos. Es importante que estos arreglos sigan cuidadosamente todos los requisitos legales de la FDIC, así como las regulaciones estatales aplicables, para calificar como una cuenta de depósito fiduciario.
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