Los profesionales fiscales designados como preparadores de impuestos acreditados (ATP) pueden ayudar a garantizar que las declaraciones de una persona estén a la altura de las normas del IRS. Mediante la superación de un examen, la credencial nacional ATP demuestra un conocimiento profundo del código fiscal vigente y de la preparación de las declaraciones de impuestos individuales.
La credencial de preparador de impuestos acreditado, definida
La certificación de preparador de impuestos acreditado es ofrecida por el Consejo de Acreditación para la Contabilidad y los Impuestos (ACAT), una organización sin ánimo de lucro de pruebas, acreditación y supervisión. Si bien no hay requisitos de educación o experiencia laboral, los que buscan la credencial deben pasar un examen en persona, que se ofrece dos veces al año en los centros de pruebas en los 50 estados.
El examen en sí cuesta 250 dólares. También hay una cuota de activación de credenciales de $50 y una cuota de certificado de $20 por separado.
La preparación del examen también puede costar dinero. Por 150 dólares (o 100 dólares para los miembros de la Sociedad Nacional de Contables), los inscritos pueden acceder a un curso online de preparación para el ATP. El curso cubre ampliamente los temas relacionados con el 1040, incluyendo los anexos de apoyo, las declaraciones de los trabajadores autónomos y la ética. También viene con un examen de práctica en línea, que genera preguntas aleatorias para ayudar a los usuarios a prepararse. El examen práctico de ATP también puede adquirirse por separado.
Para mantener su credencial actualizada, los ATP deben completar 24 horas al año de educación continua, o 72 horas de educación continua en un período de tres años. La cuota de renovación anual para una sola credencial ACAT, incluyendo la designación ATP, es de 99 dólares.
Beneficios de la designación ATP
Para los profesionales de los impuestos, tener una credencial de preparador de impuestos acreditado adjunta a su nombre le distinguirá en el mercado. Para los clientes, la elección de un ATP es una fuerte señal de que la persona con la que están trabajando tiene una experiencia avanzada.
Además, como ya han aprobado el examen ACAT, los ATP no tienen que tomar clases adicionales para obtener un Registro de Finalización para el Programa de Temporada de Presentación Anual del IRS (AFSP) – una iniciativa diseñada para alentar a los preparadores de declaraciones de impuestos no acreditados a participar en cursos de educación continua.
Derechos de representación del IRS para un ATP
Mientras que cualquier profesional de impuestos con un número de identificación fiscal de preparador (PTIN) puede legalmente preparar declaraciones de impuestos federales, no todos pueden representar a los clientes ante el IRS. E incluso entre los que pueden, sólo un grupo selecto posee derechos de representación ilimitados.
Derechos de representación ilimitados: Entre este grupo se encuentran los contables públicos certificados, los abogados y los agentes inscritos. (Un agente inscrito es un estatus otorgado por el IRS a las personas que aprueban un examen exhaustivo de tres partes o tienen experiencia previa como empleado del IRS.) Estos profesionales no tienen restricciones en cuanto a quién pueden representar, qué asuntos fiscales pueden manejar, o ante qué oficina del IRS pueden comparecer. Por ejemplo, pueden incluso representar a clientes cuyas declaraciones no han preparado ellos.
Derechos de representación limitados: Los preparadores de impuestos con derechos de representación limitados sólo pueden representar a los clientes cuyas declaraciones han preparado y firmado, y lo hacen sólo ante los representantes de servicio al cliente, los agentes de ingresos y empleados similares del IRS. Los preparadores de declaraciones de impuestos con derechos de representación limitados no pueden representar a los clientes en relación con las apelaciones o los problemas de cobro, incluso si prepararon y firmaron sus declaraciones de impuestos. Los participantes en el Programa de Temporada de Presentación Anual del IRS -incluidos los preparadores de impuestos acreditados, que se califican automáticamente- tienen derechos de representación limitados.
Sin derechos de representación: Por último, hay titulares de PTIN, que tienen un número de identificación fiscal de preparador activo pero no tienen credenciales profesionales y no participan en el Programa de Temporada de Presentación Anual. A partir de 2016, los titulares de PTIN solo están autorizados a preparar declaraciones de impuestos; no pueden representar a clientes ante el IRS por ningún motivo.
El resultado final
La mayoría de los preparadores de impuestos no son contables y pueden tener sólo un título de asociado. Pero si ves la designación «ATP» después del nombre de alguien, eso significa que han dedicado tiempo (y dinero) a ampliar su comprensión del código tributario. Para obtener su credencial, los ATP deben pasar un examen de 100 preguntas de opción múltiple que evalúa su competencia en la preparación de declaraciones de impuestos individuales, el conocimiento de los problemas del Formulario 1040 y la ética.
Consejos para la presentación de impuestos
- Para asegurarse de que su declaración de impuestos está completa y conforme a las normas del IRS, considere la posibilidad de contratar a un preparador de impuestos acreditado. Un ATP también podría encontrarle más deducciones o exenciones que no hubiera conocido por su cuenta.
- Si decide contratar a un preparador de impuestos acreditado, asegúrese de que esté al corriente de cualquier acontecimiento importante de su vida, como una herencia o un divorcio, que pueda afectar a su situación fiscal.
- También puede consultar a un asesor financiero para que le ayude a planificar algo más que su declaración de la renta anual, incluidas las cuestiones relativas a la jubilación y la planificación del patrimonio.
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