Ahorrar para la jubilación es un objetivo financiero importante y cuanto antes empiece, mejor. Encontrar la asignación de activos adecuada para su cartera es importante, pero también es útil considerar la ubicación de los activos, es decir, dónde decide mantener sus inversiones para la jubilación. Un plan de jubilación cualificado es una forma de ahorrar para el futuro y disfrutar de algunas ventajas fiscales. Que puede ayudarle a sacar el máximo partido al dinero que está invirtiendo, tanto antes como durante la jubilación.
Plan de jubilación cualificado, definición
Los planes de jubilación cualificados son planes de jubilación que cumplen ciertos requisitos, tal y como establece la Sección 401(a) del Código de Impuestos Internos. Estos requisitos se aplican a la forma en que se establece el plan, así como a su funcionamiento y a los beneficios fiscales que puede aportar.
Un plan está cualificado si también cumple las directrices de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación (ERISA). ERISA cubre los planes de jubilación voluntarios patrocinados por la empresa. Los planes que no cumplen los requisitos del Código de Impuestos Internos y no están gestionados por ERISA se consideran no cualificados.
Tipos de planes de jubilación cualificados
En términos generales, los planes de jubilación cualificados pueden ser de dos tipos: planes de prestaciones definidas y planes de aportaciones definidas.
Los planes de prestación definida son ofrecidos por las empresas y están diseñados para proporcionar a los empleados unos ingresos garantizados durante la jubilación. El empleado puede hacer aportaciones a un plan de prestación definida, pero la carga de la financiación del plan recae principalmente en la empresa.
Cuando un empleado se jubila, tiene derecho a recibir prestaciones del plan. La cantidad que reciben se calcula mediante una fórmula establecida por la empresa, en lugar de basarse en lo que realmente se ha aportado al plan. Los planes de pensiones y las rentas vitalicias son tipos de planes definidos que pueden ofrecer las empresas.
Los planes de aportación definida son más comunes que las pensiones o los planes de rentas vitalicias. En este tipo de planes, el empleado es responsable de la financiación del plan a través de los aplazamientos salariales electivos. La empresa también puede hacer aportaciones equivalentes al plan, aunque no es un requisito. Si tiene un plan 401(k) en su trabajo o es autónomo y contribuye a un plan 401(k) en solitario, entonces tiene un plan de jubilación cualificado que también es un plan de aportaciones definidas.
Otros tipos de planes de jubilación cualificados son:
- Planes 403(b)
- IRAs SEP
- IRAs SIMPLE
- Planes Keogh
- Planes de reparto de beneficios
- Planes de bonificación en acciones
- Planes de propiedad de acciones de los empleados (ESOP)
- Planes de saldo en efectivo
La principal diferencia entre los planes de prestación definida y los de aportación definida radica en la forma de financiación y en lo que pagan.
En los planes de prestación definida, la empresa se encarga de la financiación; en los planes de aportación definida, el empleado puede decidir cuánto aportar. Un plan de prestación definida ofrece previsibilidad, ya que sabrá lo que paga en la jubilación. Un plan de aportaciones definidas es menos predecible, ya que la cantidad que puede retirar se basa, en última instancia, en lo que usted aporta, en las aportaciones paralelas de su empresa y en el crecimiento de sus inversiones a lo largo del tiempo.
Planes de jubilación cualificados e impuestos
Los planes de jubilación cualificados pueden ayudarle a ahorrar para el futuro, pero la principal ventaja gira en torno a sus impuestos. En primer lugar, el dinero que aporta a un plan de aportaciones definidas puede deducirse de su renta imponible del año. La reducción de su renta imponible puede reducir la cantidad de impuestos que tiene que pagar si puede pasar a un tramo impositivo más bajo o si tiene derecho a determinados créditos o deducciones fiscales.
Aparte de eso, su dinero puede crecer con el tiempo con impuestos diferidos. Con un plan 401(k), por ejemplo, no se gravan las ganancias de las inversiones año tras año. Los planes de jubilación no cualificados son los que ofrecen las empresas y están diseñados para proporcionar a los empleados unos ingresos garantizados durante la jubilación. Por supuesto, si saca dinero de su 401(k) antes de los 59 años.5, deberá pagar el impuesto sobre la renta junto con una penalización por retiro anticipado del 10%.
Los planes de jubilación cualificados también pueden facilitar la tarea de ahorrar si su empresa iguala las aportaciones. Las aportaciones paralelas son esencialmente dinero gratuito que puede obtener sólo por participar en el plan de su empresa. Sólo tiene que asegurarse de que está contribuyendo al menos lo suficiente como para tener derecho a la plena participación de la empresa.
Planes de jubilación cualificados frente a. Planes de jubilación no cualificados
Los planes de jubilación no cualificados le permiten ahorrar e invertir para la jubilación, pero no están definidos ni se rigen por las mismas normas fiscales que los planes cualificados. No obstante, pueden ofrecer algunas ventajas fiscales a los ahorradores de cara a la jubilación.
Algunos ejemplos de planes de jubilación no cualificados son
- Cuentas de jubilación tradicionales
- IRAs Roth
- IRAs autodirigidas
- Planes de bonificación para directivos
- Planes de compensación diferida
- Planes 457
Las cuentas individuales tradicionales pueden ofrecer ventajas fiscales en forma de aportaciones deducibles. Cuando retire el dinero durante la jubilación, pagará los impuestos correspondientes al tipo impositivo ordinario. Las IRAs Roth no permiten contribuciones deducibles, ya que se financian con dólares después de impuestos. Pero los retiros calificados en la jubilación son 100% libres de impuestos.
Las cuentas IRA autodirigidas le permiten invertir en alternativas más allá de las acciones o los bonos. Estas cuentas pueden utilizarse para mantener tipos específicos de inversiones, como los bienes inmuebles. Una cuenta IRA autodirigida le permite elegir cómo invertir, pero hay reglas específicas del IRS que debe seguir para mantener cualquier beneficio fiscal asociado.
Una forma sencilla de calibrar si tiene un plan cualificado o no cualificado es tener en cuenta si lo ofrece una empresa o si lo configura usted mismo. Los planes de bonificación para ejecutivos, los planes de compensación diferida y los planes 457 son las excepciones, ya que pueden ser ofrecidos por su empresa. Si tiene dudas sobre si tiene un plan cualificado o no cualificado, puede hablar con el administrador de su plan.
El resultado final
Los planes de jubilación cualificados pueden ayudarle a construir un nido de huevos de una manera fiscalmente favorable. Si tiene un plan en el trabajo, es probable que tenga un plan de jubilación cualificado. Y si eres autónomo o tu trabajo no ofrece un plan de jubilación, aún puedes ahorrar para el futuro abriendo una cuenta IRA. Si trabaja por su cuenta y no tiene empleados, un plan 401(k) en solitario también podría ser una opción si está interesado en un plan que le permita ahorrar más para la jubilación.
Consejos para la planificación de la jubilación
- Considere la posibilidad de hablar con su asesor financiero sobre los planes de jubilación cualificados y sobre cómo encajan en su estrategia general de planificación financiera. Si aún no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser difícil. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ayudarle. Esta herramienta gratuita le permite obtener recomendaciones personalizadas de asesores financieros en su zona en cuestión de minutos. Si está preparado, empiece ahora.
- Si tiene acceso a un plan de jubilación cualificado en el trabajo, como un 401(k), una calculadora gratuita puede indicarle cuánto debería ahorrar para alcanzar sus objetivos financieros. Recuerde también que el IRS ajusta periódicamente los planes de prestaciones definidas y de aportaciones definidas para tener en cuenta la inflación.