Los fideicomisos se utilizan para gestionar los impuestos sobre el patrimonio, proteger los activos de los acreedores y transmitir el patrimonio a las generaciones futuras. Un fideicomiso familiar es un tipo específico de fideicomiso que las familias pueden utilizar para crear un legado financiero para los años venideros. La creación de un fideicomiso tiene varias ventajas, como garantizar que los miembros de su familia reciban su patrimonio y evitar la revelación pública de los activos del fideicomiso. Sin embargo, no todas las familias necesitan necesariamente un fideicomiso familiar, ya que también hay otras opciones. Si tiene dudas sobre la situación de su familia, considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero local.
Qué es un fideicomiso familiar?
En el núcleo de un fideicomiso familiar hay tres partes: un otorgante, un fideicomisario y los beneficiarios. El otorgante es la persona que crea el fideicomiso y transfiere sus activos a él. El fideicomisario es la persona que gestiona los activos del fideicomiso en nombre de los beneficiarios. Los beneficiarios son las personas que reciben algún tipo de beneficio financiero del fideicomiso, similar al beneficiario de una póliza de seguro de vida.
Como es de esperar, un fideicomiso familiar incluye a los miembros de su familia como beneficiarios. Eso significa que sus hijos, nietos, hermanos, tíos, primos o cualquier otro familiar pueden ser beneficiarios. Los fideicomisos familiares también pueden incluir a los cónyuges.
Los fideicomisos familiares son un tipo de fideicomiso en vida, y pueden ser revocables o irrevocables en función de sus deseos. Para empezar, un fideicomiso testamentario es aquel que entra en vigor durante su vida. Un fideicomiso revocable puede modificarse o extinguirse en cualquier momento, mientras que un fideicomiso irrevocable es permanente. Con un fideicomiso familiar revocable, usted puede actuar como su propio fideicomisario, nombrando a los fideicomisarios sucesores para que tomen las riendas en caso de que usted quede incapacitado o fallezca. Con un fideicomiso irrevocable, debe nombrar a otra persona para que actúe como fideicomisario.
Como referencia, la siguiente tabla compara brevemente las ventajas de los tipos de fideicomisos más comunes:
| Resumen de los diferentes tipos de fideicomisos | ||||
| Tipo de fideicomiso | Principales beneficios | |||
| Fideicomisos matrimoniales (fideicomiso «A») | Establecido por un cónyuge en beneficio del otro. El cónyuge superviviente obtiene los activos del fideicomiso junto con los ingresos. Permite a los cónyuges supervivientes evitar el pago de impuestos sobre los activos durante su vida. Pero los herederos deben pagar impuestos sobre los activos restantes que heredan. | |||
| Fideicomiso de derivación («B» o fideicomiso de protección de créditos) | Se establece para reducir el impuesto sobre el patrimonio de los herederos. Se trata de un fideicomiso irrevocable en el que el cónyuge superviviente gestiona los activos pero no hereda. Esto protege los activos restantes para los beneficiarios que heredarán los activos restantes libres de impuestos. | |||
| Fideicomiso benéfico | Se establece para dividir los activos entre organizaciones benéficas y beneficiarios específicos, o para transferir los activos restantes a una organización benéfica designada. | |||
| Fideicomiso de salto generacional | Se establece para pasar los activos a los nietos y permitir que los hijos puedan acceder a los ingresos generados por esos activos sin pagar impuestos. | |||
| Fideicomiso de seguro de vida | Se trata de un fideicomiso irrevocable que se designa como beneficiario de una póliza de seguro de vida para evitar los impuestos sobre el patrimonio en los pagos de la póliza. | |||
| Fideicomiso para necesidades especiales | Se establece para pagar la atención médica o los gastos cotidianos de los dependientes con necesidades especiales, lo que les permite seguir teniendo derecho a las prestaciones del gobierno. | |||
| Fideicomiso de ahorro | Este fideicomiso estructura y limita el acceso de los beneficiarios a los activos para evitar su uso indebido. Los beneficiarios pueden tener acceso a los ingresos o a los intereses generados por los activos, pero pueden quedar excluidos de recibir el importe principal. | |||
| Fideicomiso testamentario | Este fideicomiso se convierte en irrevocable a la muerte del propietario, y se establece a través de una última voluntad y testamento. Los beneficiarios sólo pueden acceder a los activos en un momento determinado. | |||
| Fideicomiso Totten | Este fideicomiso es pagadero en caso de fallecimiento al beneficiario nombrado en la cuenta. | |||
Para qué se utilizan los fideicomisos familiares?
Un fideicomiso familiar garantiza que sus activos se gestionen de acuerdo con sus deseos en nombre de sus beneficiarios. Supongamos que tiene 5 millones de dólares en activos y quiere repartirlos entre sus hijos. Puede utilizar un fideicomiso familiar para especificar cuándo pueden acceder a su parte de sus activos y en qué condiciones. Por ejemplo, puede incluir una estipulación en el contrato de fideicomiso que indique que no pueden tocar el dinero hasta que terminen la universidad o lleguen a un cumpleaños determinado, como los 30 años.
También puede crear un fideicomiso familiar si tiene un hijo o miembro de la familia que requiere cuidados médicos especiales. Colocar los activos en un fideicomiso puede excluirlos de las directrices de elegibilidad de Medicaid, algo que puede preocuparte si acaban necesitando cuidados de enfermería a largo plazo.
Los fideicomisos familiares también pueden ser útiles en la planificación patrimonial si desea evitar la sucesión de su familia. La sucesión es el proceso legal de distribución de los bienes de una herencia, debido a que el difunto muere intestado (sin testamento) o tiene un patrimonio mayor que el límite de su respectivo gobierno estatal.
Durante el proceso de sucesión, su albacea debe recaudar y liquidar sus bienes, pagar a sus acreedores y distribuir los bienes restantes a sus herederos de acuerdo con los términos de su testamento o con las leyes de sucesión del estado. Todo lo que ocurre en la sucesión forma parte del registro público y puede ser un proceso largo y costoso. Así, la transferencia de activos a un fideicomiso familiar puede facilitarle la vida a su familia de esta manera.
Puede utilizar un fideicomiso familiar para aislar los activos de los acreedores en caso de que le demanden. Y lo que es más importante, un fideicomiso familiar puede ayudar a minimizar los impuestos sobre el patrimonio una vez que el otorgante del fideicomiso fallezca. De lo contrario, los impuestos sobre el patrimonio y las donaciones podrían suponer una importante merma de su patrimonio.
Cómo crear un fideicomiso familiar
El primer paso para crear un fideicomiso familiar suele ser hablar con un abogado de planificación patrimonial o un asesor financiero para asegurarse de que este tipo de fideicomiso es el adecuado para usted. Hay una variedad de opciones de fideicomiso que puede utilizar en la planificación patrimonial, algunas con fines muy específicos y otras más generales. Un abogado puede ayudarle a comparar diferentes opciones de fideicomiso para encontrar la mejor.
Si es así, los siguientes pasos del proceso son bastante sencillos. En primer lugar, debe decidir quién quiere que actúe como fideicomisario. De nuevo, puede ser usted mismo o nombrar a otra persona. A continuación, decida qué miembros de la familia desea que se beneficien del fideicomiso. También tendría que determinar exactamente qué beneficio obtendrían del fideicomiso.
A partir de ahí, cree el contrato de fideicomiso. Si bien hay muchos programas de software que pueden ayudarle a hacer esto a bajo o ningún costo en línea, estos pueden no ser la mejor opción si usted tiene activos sustanciales. Así que tenga esto en cuenta al sopesar si debe crear un fideicomiso usted mismo o trabajar con un abogado de planificación patrimonial.
Una vez completado el documento del fideicomiso, el siguiente paso es financiarlo. Financiar un fideicomiso significa transferir activos a la propiedad del fideicomisario. Así que si quieres colocar una casa dentro de un fideicomiso familiar, transferirías la escritura al fideicomisario. En cuanto a lo que puede colocar en un fideicomiso familiar, la lista incluye bienes inmuebles, vehículos, obras de arte, objetos de colección y reliquias, cuentas bancarias, acciones y otras inversiones.
La necesidad de que los documentos del fideicomiso se presenten ante un notario o en el registro local de escrituras depende de las leyes de su estado. Es útil comprobar los requisitos legales para un fideicomiso familiar en su lugar de residencia para asegurarse de que lo ha hecho correctamente. De lo contrario, sus herederos podrían tener problemas más adelante, cuando llegue el momento de acceder a los activos del fideicomiso.
Conclusión
Un fideicomiso familiar es algo que podría considerar si quiere mantener su riqueza en la familia. La creación de un fideicomiso requiere cierta planificación, por lo que los servicios de un asesor financiero o de un abogado especializado en planificación patrimonial pueden ser útiles. Antes de crear un fideicomiso familiar, considere si quiere que sea revocable o irrevocable. Al fin y al cabo, si eliges un fideicomiso permanente, no podrás hacer ningún cambio en tu plan más adelante.
Recuerde que al crear un fideicomiso familiar para los bienes que desea transmitir, está simplificando la experiencia de su familia tras su fallecimiento. Un fideicomiso familiar, así como un testamento, una directiva anticipada y un poder notarial, deben formar parte de su plan patrimonial global.
Consejos de planificación patrimonial
- Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero en los planes financieros y patrimoniales de su familia. Por suerte, encontrar el asesor financiero adecuado no tiene por qué ser difícil. De hecho, la herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona en cinco minutos. Empiece ahora mismo.
- Si estás pensando en un fideicomiso, recuerda tener en cuenta el coste de su creación. En primer lugar, hay honorarios si se trabaja con un abogado de planificación patrimonial. También pagará una comisión al fideicomisario si le asigna esa tarea a alguien que no sea usted. Y si te nombras a ti mismo como fideicomisario, elige al menos a una persona que pueda hacerse cargo.